Если неработающий пенсионер покупает квартиру надо ли платить налог

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры в 2020 году

С возрастом способность пенсионера трудиться снижается.  А следовательно, и уровень получаемого им дохода падает, порой у него остается толь. Законодательство предусматривает, что НДФЛ не облагается пенсия, которая выплачивается ПФР ежемесячно.

Однако, если пенсионер все-таки продаст принадлежащее ему имущество при определенных обстоятельствах у него может возникнуть обязательство по налогу. Рассмотрим подробнее платит ли пенсионер в бюджет налог с продажи квартиры.

Законодательное регулирование вопроса

Рассмотрим подробно, платит ли пенсионер налог с продажи квартиры. НК РФ предусматривает обязанность физлиц уплачивать налог на доходы, при возникновении у них таковых.

Перечень облагаемых НДФЛ доходов приведен в статьях налогового кодекса. Обязанность по уплате распространяется на всех физлиц, которые получают на территории России доходы.

Налоговый кодекс четко устанавливает, какой налог платит пенсионер при продаже собственного жилья — подоходный по ставке 13%.

При этом при определении базы по налогу физлицо может применить имущественный вычет при продаже или учесть в качестве расходов стоимость приобретения продавцом этого имущества.

Не уплачивается налог с продаж с реализации квартиры, дома, земельного участка, если он принадлежал продавцу более пяти лет (трех лет).

Внимание! С 2016 года вступили поправки, согласно которым, при исчислении доходы для целей налогообложения НДФЛ, если объект был в собственности менее пяти лет, выручку от продажи недвижимости нужно сравнивать с кадастровой стоимостью этой собственности.

При этом разрешается применять специальный понижающий коэффициент. Его значение установлено на уровне федерации 0,7. Регионам дано право устанавливать его значение самостоятельно в пределах своей территории.

При исчислении НДФЛ облагается наибольшая из сравниваемых сумм (стоимость реализации или скорректированная на коэффициент кадастровая стоимость).

Льготы по налогообложению для пенсионеров

Самой главной льготой по налогообложению для пенсионеров, установленной НК РФ является то, что получаемая ими пенсия не подлежит обложению НДФЛ. Однако, данная льгота распространяется только в отношении пенсионного обеспечения, выплачиваемого за счет средств ПФР.

Пенсионерами при условии, что они являются работающими и получают по трудовым договорам вознаграждения, могут предоставляться социальные вычеты, а также имущественные вычет при покупке или при продаже недвижимости.

Отдельные льготы пенсионерам по НДФЛ при продаже квартиры не предусматривается. Они обладают такими же правами и обязанностями по уплате НДФЛ, что и обычные граждане. Таким образом, налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году уплачивается на общих основаниях.

Взимается ли налог с неработающих?

Если пенсионер является неработающим, то у него нет зарплаты или иного дохода, с которых удерживается НДФЛ. Пенсия, начисляемая и выплачиваемая из ПФР, согласно НК РФ не облагается НДФЛ.

Обязанность по уплате НДФЛ у пенсионера может появляться только в исключительных случаях – если он реализует имущество или сдает его внаем. В последнем случае доход. Может носить постоянный характер и требует оформления предпринимательства.

Пенсионеры не часто продают свою недвижимость, поэтому в общем можно сказать, что они при условии отсутствия трудовой занятости и получения только пенсии – не являются плательщиками НДФЛ.

Сроки владения недвижимостью

НК РФ устанавливает, что НДФЛ не надо исчислять с продажной стоимости недвижимости, если она находилась в собственности более пяти лет. Если реализуемый объект был получен физлицом в порядке наследования, то тогда действует срок, равный трем лет.

Если продается имущество, которое принадлежало собственнику меньшие периоды, то тогда у него возникает обязательство по уплате НДФЛ.

Также надо учитывать, что приобретенное имущество до 2016 года учитывается по старым правилам, которые устанавливали общий срок на владения недвижимостью в течение трех лет, какой позволял получать освобождение от уплаты налога без учета основания получения имущества.

Учет кадастровой стоимости

Новшеством 2016 года стало правило, которое требует учитывать при исчислении ндфл с продажи недвижимости, находившаяся в собственности менее пяти лет (трех лет), кадастровой стоимость объекта.

При исчислении базы по НДФЛ в данном случае сравнивается кадастровая стоимость объекта,

скорректированная на понижающий коэффициент, который на территории России составляет 0,7. Регионам дано право устанавливать его значение на своей территории. Однако, многие субъекты пока воздерживаются от данного права, применяя значение федерального коэффициента.

Налог с унаследованной квартиры

Если недвижимость поступает к ее владельцу, который в последствии ее продает, по наследству, то на ее реализацию действуют общие правила, за исключением срока нахождения в собственности.

согласно НК РФ, физлицо освобождается от НДФЛ, если объект находился в собственности более трех лет, а не пяти – по общим правилам.

Учет понесенных на реализуемый объект расходов

По правилам, если физлицо продает объект недвижимости, находящийся в собственности менее трех лет, то он при исчислении базы по НДФЛ может в расходы поставить:

• стоимость, за которую недвижимость была приобретена по первоначальному договору купли-продажи,
• проценты, какие были уплачены по кредиту на ее приобретение, чеки
• акты по ремонтно-проектным работам.

Все эти расходы должны быть документально подтверждены документально. С оставшейся же суммы нужно исчислить и уплатить НДФЛ.

Сроки подачи декларации и уплаты налога после реализации квартиры

Заполнение декларации необходимо произвести на следующий год, после года продажи квартиры.

После того, как документ был заполнен, его нужно отправить в налоговый орган. Сделать это требуется до 30 апреля года, какой идет за годом продажи.

В случае, если данный срок будет сорван, то на нарушителя будет наложен штраф в 5% от размера налога, за каждый месяц просрочки. Минимальное наказание составляет 1000 рублей, максимальное — 30% от суммы налога, какой указан в декларации.

Уплатить налог в бюджет нужно до 15 июля того же года.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета?

Подтверждать документально право на вычет необходимо только в том случае, если налогоплательщик хочет воспользоваться уменьшением суммы продажи квартиры на размер фактически понесенных затрат.

НК не дает никаких указаний на то, какие именно документы необходимо предоставить.

Чаще всего под такими документами понимают те, которые могут фактически подтвердить понесенные затраты на покупку этого жилья:

• договор купли-продажи;
• акт приема-передачи недвижимости.

В числе расходов можно учитывать и иные затраты, но которые были прямо направлены на приобретение квартиры и могут быть подтверждены документально.

Например, это также могут быть услуги по найму риелтора, проценты по ипотечному кредиту и т. д. Нельзя в качестве затрат использовать расходы на ведение ссудного счета, затраты на страхование квартиры, расходы на приобретение металлической входной двери и т. д.

В качестве документов, подтверждающих дополнительные расходы, можно предъявлять корешки приходных кассовых ордеров, товарные и кассовые чеки, выписки банков, расписки продавца и т. д.

Правила заполнения налоговой декларации

При заполнении декларации, оформляемой по причине продажи квартиры, необходимо учитывать несколько нюансов.

Так, чаще всего в состав декларации включаются следующие листы:

• Титульный лист;
• Разделы 1 и 2;
• Приложения 1 и 6;
• Расчет к приложению 1.

На титульном листе указывается информация о лице, который заполняет документ, коды налоговой инспекции, отчетный период и т. д.

В разделе 1 указываются сведения о бюджетных кодах, а также сумме налога, которая подлежит перечислению в бюджет.

Раздел 2 содержит итоги расчета налога при использовании сведений о доходах из приложения 1 и сведений о вычетах из приложения 6.

При указании налога необходимо помнить, что если стоимость квартиры согласно договору купли-продажи установлена меньше, чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта жилья, то налог необходимо будет заплатить именно с 70% от кадастровой стоимости.

В приложении 6 необходимо выбрать, какой именно вычет будет использоваться — в виде фиксированной суммы либо путем уменьшения полученных средств на сумму затрат.

В какие сроки ожидать возврата средств?

Вычет, который предоставляется гражданину при продаже квартиры, не является денежным. По своей сути, это возможность от государства уменьшить сумму, с которой будет уплачиваться налог, на 1 млн. рублей либо сумму фактически понесенных расходов. Поэтому, «монетизировать» его нельзя.

Однако, пенсионер после продажи одной квартиры может приобрести новую. В этой ситуации, если в предыдущие годы у него были доходы, облагаемые налогом, он может оформить и подать декларацию 3-НДФЛ.

Если право на возврат налога будет подтверждено, то далее ему необходимо будет подать заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления.

Проверка поданной декларации может длиться до 3 месяцев. В случае, если возврат будет одобрен, то перечисление будет произведено в течение 1 месяца.

Выплату можно произвести только на банковский счет. Нельзя сделать возврат налога наличными деньгами, на электронный кошелек или счет в иностранном банке.

Есть ли налог на покупку квартиры?

В России предусмотрен налог практически на все. Будь то покупка недвижимости, земельного участка или получение заработной платы.

Если говорить на тему приобретенного имущество, то есть категории граждан, для которых законодательство предусмотрело льготы на налоговые выплаты.

Ими являются:

1. Герои СССР и России.
2. Граждане, принимавшие участия в военных операциях.
3. Пенсионеры.
4. Люди, защищающие родину.

ВАЖНО: Даже если собственник является несовершеннолетний гражданин, налог за него обязаны оплачивать родители или опекуны.

Налоговое обложение на жилье существует, но цифра зависит от цены недвижимости и временной период, в который она приобреталась. Если жилплощадь приобретена до 2016 года и владение ею составляет более 3 лет, то при продаже гражданин не должен никаких выплат государству.

Если человек стал владельцем после 2016 года, то, чтобы продать ее без затрат, недвижимостью придется владеть более 5 лет.

ВАЖНО: Законодательством определена максимальная цифра, при продаже недвижимости, которая не облагается налогом. До 1 миллиона рублей. Соответственно, если жилье будет стоить 900 тысяч, налог платить не надо.

Какой налог нужно платить при покупке квартиры?

Чтобы вычислить сумму, которую придется отдать государству при покупке дома или квартиры, действуйте с помощью несложного алгоритма.

Решим простую задачу: учительница купила однокомнатную квартиру за 950 тысяч рублей и не обязана по закону оплачивать налог, но продавец приобретал эту собственность в 2015 году и владел ею всего два года, то он обязан оплатить 13% от стоимости жилплощади.

Кто должен платить налог при покупке квартиры — продавец или покупатель?

Раньше, чтобы приобрести недвижимость или сделать иную крупную покупку, гражданин РФ обязан был предъявить доказательства того, что деньги получены им законным путем.

Покупатель также платил налог за то, что приобретает собственность. Теперь же эту обязанность возложили на продавца, и только он должен вносить налог с продажи.

ВАЖНО: Если совершается факт дарения собственности, то государство должно получить часть стоимости жилье, если одаряемый не является родственником дарителя.

Платит ли пенсионер налог при покупке квартиры?

По новому законодательство вне зависимости от возраста гражданина, он обязан уплачивать налог на покупку недвижимости. Но существует льготная программа с помощью которой, пожилой человек может быть освобожден от оплаты.

Это зависит от имущества, которое приобретается:

1. Первичное и вторичное жилье.
2. Дома, земельные участки, дачные наделы.
3. Помещения для предпринимательской деятельности.
4. Постройки, общая площадь которых не более 50 кв.м., которые расположены на земельных участках.
5. Гаражи.
6. Паркинги в многоквартирном доме.

Что такое налоговый вычет?

Государство издало закон, на основании которого, гражданин, приобретающий новое жилье, не только не попадает под налогообложение, но и может получить некоторый процент возврата денежных средств.

Процентная ставка равна 30%. Более того, если раньше позволено было получить лишь одну выплату за всю жизнь, то сейчас этот запрет снят.

Но, как в любом законе, программа по налоговым вычетам имеет свои исключения. Есть перечень граждан, которые не попадают под эти льготные условия:

1. Люди, не имеющие официальной и постоянной работы.
2. Граждане, которые занимаются предпринимательской деятельностью.
3. Пенсионеры, которые находятся на попечении государства более трех лет.
4. Если недвижимость приобретена с помощью материнского капитала или другого льготного сертификата.
5. Организации, которые официально оформлен в налоговой службе, как юридическое лицо.
6. Не предусмотрен вычет, если договор о купли-продажи заключен между близкими людьми.

ВАЖНО: В этом проекте есть небольшая лазейка. Граждане, которые лишения права выплаты по тем или иным причинам, могут при покупке недвижимости, могут задействовать кого-то из родственников, которые этим правом обладают.

И организовать покупку через этих лиц, чтобы получить обратно 30%. Только помните, что процесс затяжной и купленное жилье за ваши деньги, по бумагам будет принадлежать другому человеку. В принципе, он всегда может, после получения выплаты, переоформить жилье на вас или составить договор дарения.

Кто имеет право на вычет?

Список тех, кто не может рассчитывать на налоговый вычет, указаны в предыдущем параграфе.

Теперь стоит определить полный перечень тех, кто имеет право рассчитывать на налоговые вычеты:

1. Граждане, работающие на государство или частное лицо. То есть наемные рабочие.
2. Люди, достигшие пенсионного возраста, но продолжающие трудиться на предприятии.
3. Люди, достигшие пенсионного возраста, но имеющий иной доход, облагаемый налогом, помимо пенсии. Этот доход должен быть не немее одной ставки минимальной оплаты труда.
4. Если собственник жилья маленький ребенок.
5. Иностранный гражданин, который получил статус резидента России и готов подтвердить свой доход документацией.

Как получить налоговый вычет?

Получить выплату за покупку жилья гражданин имеет право в любое время. У этой операции нет срока давности.

Поэтому, если человек несколько лет назад приобрел недвижимость и не воспользовался своим правом вернуть вычет, он может сделать это сейчас.

Список нужных документов:

• Декларация о доходах и расходах.
• Справка 2-НДФЛ.
• Документация, подтверждающая факт покупки недвижимости.
• Паспорт.
• ИНН.

Для того, чтобы получить выплату, придется совершить несколько манипуляций:

1. Обращение а налоговый орган со всей документацией.
2. Написание заявления.
3. Ожидания.
4. Получение ответа.
5. Выплата.

ВАЖНО: Помните, что этот процесс не быстрый. Придется некоторое время подождать решения налоговых органов. К тому же, они предложат два варианта перечисления, при положительном решении. Либо гражданин получит всю сумму сразу на расчетный счет, либо на эту сумму с него не будет взиматься подоходный налог по мету работы.

Если недвижимость досталась гражданину по наследству, по договору дарения или ренты, то эти люди освобождаются от уплаты налога. И в первом и во втором случае, люди между собой должны иметь близкую родственную связь.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

Вам также может понравиться

Положены ли налоговые льготы при покупке квартиры для пенсионеров

Не все граждане в РФ осведомлены о том, что законодательно установлены льготы для пенсионеров при приобретении квартиры, на которые они вправе рассчитывать при соответствии определенным критериям.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

(Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Итак, рассмотрим, положены ли налоговые льготы при покупке квартиры для пенсионеров в 2020 году, каким именно категориям, суть данных льгот и законодательное регулирование.

Что нужно знать

В России для граждан пенсионного возраста разработано множество льгот и послаблений, которые действуют в различных сферах.

В данном материале рассмотрим подробно, на какие льготы могут претендовать пенсионеры при покупке собственного жилья.

Разберемся, каким образом предоставляются льготы, какие категории граждан пенсионного возраста имеют право на них, порядок подачи и перечень документации.

Основные моменты

Не все граждане РФ знают о том, что пенсионеры не должны вносить в казну налог на недвижимое имущество (частный дом, квартира, гаражный бокс или другая недвижимость).

Причем льгота предоставляется даже для пенсионеров, которые продолжают работать. Применяется данное правило даже в ситуации, если пенсионер владеет долей в совместном праве собственности на жилье или дом.

Чтобы получить льготу и не вносить в бюджет налог не недвижимость, пенсионер должен предоставить в налоговый орган пенсионный документ, паспорт и копии данных документов.

Если пенсионер вносил сумму налога на имущество, тогда после предоставления пенсионного документа налоговый орган пересчитывает налоговые оплаты и возвращает пенсионеру оплаченные средства.

Поскольку стоимость недвижимости высока, суммы налогового вычета также могут быть значительными.

Налоговый вычет допускается получить также на оплату процентов по кредиту, взятому в банковском учреждении для нового строительства частного дома, покупки жилья или земельного надела для строительства.

Лица пенсионного возраста не платят налоговый сбор за один объект недвижимости каждого вида. То есть если у пенсионера есть квартира и загородный дом, тогда налог на них он не платит.

Однако если у гражданина пенсионного возраста в собственности две квартиры, налог необходимо будет заплатить за одну из них.

При покупке недвижимого имущества пенсионер получает послабление в виде налогового вычета.

В соответствии со ст. 220 НК РФ при затратах на покупку квартиры или строительство частного дома государством уменьшается налоговая база на 2 млн. рублей.

То есть, если квартира приобретена за 3 млн. рублей, налог рассчитывается только с 1 млн. рублей. Если жилплощадь была приобретена с привлечением ипотечного кредитования, тогда налоговая база уменьшается на 3 млн. рублей.

Кто относится к данной категории граждан

Отметим, что на оформление льгот могут претендовать как трудоустроенные, так и неработающие пенсионеры.

В первом случае ситуация понятна, поскольку человек официально получает доход и платит с него налог НДФЛ. Аналогично с остальными работающими людьми, ставка по НДФЛ для пенсионеров составляет 13%.

Законодательством предусмотрена возможность получения налогового вычета, поэтому каждый гражданин может вернуть уплаченную сумму до 260 тыс. рублей.

Во второй ситуации человек, вышедший на пенсию, получает пенсионные выплаты, которые не облагаются НДФЛ. То есть такая категория не должна платить налог.

В соответствии с ФЗ №330-ФЗ о корректировках НК РФ, даже вышедший на пенсию нетрудоустроенный гражданин имеет право на получение льготы при приобретении недвижимого имущества, однако порядок оформления незначительно отличается.

Лицо из данной категории может использовать свою льготу на протяжении последних трех лет, расчет которых проводится со дня покупки квартиры.

Однако льгота может быть назначена только в случае, если гражданин получал этот период официальную зарплату.

Такая процедура оформления льготы представляет собой перенос суммы неиспользованной льготы на дальнейшие периоды.

Если пенсионер перестал получать доход не с начала налогового года, тогда он вправе рассчитывать на оформление льгот с данного года.

Правовое регулирование

Вопрос предоставления льгот пенсионерам при приобретении жилплощади регулируют:

Согласно законодательству имущественный налоговый вычет предоставляется только гражданам, официальный доход которых облагается налогом со ставкой 13%.

Поскольку пенсия не облагается налогом, неработающие пенсионеры в основном не могут оформить налоговый вычет в процессе приобретения квартиры.

Также отметим, что если пенсионер не имеет места официального трудоустройства, однако получает постоянный дополнительный доход, с которого оплачивает 13% НДФЛ, он может использовать свое право на налоговый вычет и возврат налогов с данных доходов.

Что такое земельный пай, читайте здесь.

Например, к таким относится прибыль от передачи в аренду недвижимости, от реализации недвижимости.

Налоговая льгота при покупке квартиры пенсионером

Актуальность проблемы определена тем фактом, что граждане в основном желают вложить заработанные средства в недвижимое имущество, а после приобретения хотят вернуть определенную часть внесенной суммы аналогично с иными лицами.

Не все знают о тонкостях оформления льгот, поэтому мы расскажем, какова специфика налоговой льготы, как вернуть НДФЛ, который был уплачен в процессе приобретения жилья пенсионером.

Механизм получения

Процедура оформления льготы в случае приобретения жилплощади для граждан пенсионного возраста не имеет различий с не пенсионным возрастом, поскольку являет собой механизм возврата налоговой суммы, которую человек внес в государственный бюджет.

: как вернуть 13 процентный налог

Лицо должно предъявить в налоговое учреждение по адресу проживания заполненную декларацию формы 3-НДФЛ с детальным указанием всех строк касательно полученных доходов и прибыли, оплаченного налога и жилплощади.

Помимо этого, необходимо к декларации прикрепить документы, которые подтверждают право человека на оформление такого рода льготных выплат:

• заявка стандартной формы;
• копия паспорта гражданина РФ;
• правоустанавливающие бумаги на жилплощадь (свидетельство о собственническом праве, сделка купли-продажи);
• выписки и полученной прибыли по форме 2-НДФЛ за срок использования налогового послабления.

На протяжении трех месяцев налоговая служба проверяет предъявленный пакет документации и справок на правильность заполнения и подлинность, а также законность права гражданина на предоставление такой льготы.

Если после проверки принято позитивное решение, тогда на указанный расчетный счет пенсионера из казны поступает сумма, которая была прописана в декларациях.

Отметим, что если работники налогового органа находят какие-либо неточности либо недостаточность пакета документов, они проводят официальный запрос с требованием уточненной декларации и документов, которые не были предоставлены изначально.

Уточним, что деньги перечисляются исключительно на банковский счет, пенсионер ни при каких обстоятельствах не может рассчитывать на получение суммы наличными.

Нюансы при заключении сделки

Предоставление льгот для лиц пенсионного возраста характеризуется некоторыми особенностями, которые нужно брать во внимание в процессе оформления документации:

Какие нужно предоставить документы

Поскольку нетрудоустроенный пенсионер не получает дохода, подлежащего обложению налогом, вычет проводится по его желанию за последние три года, когда он работал.

С этой целью в налоговую службу понадобится предоставить документы:

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

• пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
• мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

• принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
• ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2020 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

• квартира площадью 89 кв. м;
• жилой дом площадью 122 кв. м;
• гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
• садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В сентябре 2020 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@. Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Должен ли пенсионер платить налог с продажи квартиры?

При определении налоговой базы при продаже квартиры нужно прояснить три основных момента.

1. Срок владения – от него зависит, есть ли у продавца право на получение имущественного налогового вычета.
2. Основание приобретения права собственности – от него зависит срок владения, необходимый для применения права на вычет.
3. Является ли продавец налоговым резидентом РФ – от этого зависит ставка налога.

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

По общему правилу имущественный налоговый вычет в размере полной стоимости имущества при продаже предоставляется, если срок владения имуществом не менее пяти лет. Но есть исключения. Этот срок сокращается до трех лет, если имущество приобретено:

• по договору дарения от близких родственников;
• по наследству от близких родственников;
• в порядке приватизации;
• по договору ренты.

Имущественным налоговым вычетом могут воспользоваться только налоговые резиденты. Никаких дополнительных льгот для пенсионеров в части уменьшения НДФЛ закон не предусматривает.

В Вашем случае срок владения составляет менее трех лет. Поэтому вне зависимости от основания приобретения права собственности максимальный имущественный налоговый вычет составит 1 млн рублей.

Однако есть и другой способ сократить налоговое бремя. Это уменьшение суммы полученного от продажи дохода на сумму расходов, связанных с покупкой этой квартиры.

Формула расчета налога: (доход – стоимость квартиры) х 13%.

Если квартира была приобретена без отделки, и это указано в договоре, в сумму расходов можно также включить расходы на отделку. Правда, только официально подтвержденные документами.

Расписка продавца в получении оплаты квартиры признается подтверждающим документом.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Если квартира продана в 2019 году, декларация подается в 2020 году. Налог нужно заплатить до 1 июля 2020 года.

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

Отвечает юрист Аркадий Емельянов:

НК РФ, к сожалению, безразлично относится к социальному статусу продавца квартиры – пенсионер или трудоспособный гражданин. Таким образом, пенсионеры подчиняются общим правилам исчисления налога с доходов, полученного от продажи недвижимого имущества.

Как следует из вопроса, срок владения квартирой составляет менее пяти лет. Однако в зависимости от ряда обстоятельств, перечисленных в ст. 217.1. НК РФ (получение объекта в дар от членов семьи, приватизации, в порядке наследования), срок может быть равен и трем годам.

С учетом норм НК РФ и сведений в вопросе, доход, полученный от продажи такой квартиры, включается в налоговую базу в полном объеме (ст. 217 и 217.1 НК РФ).

Однако не все так безнадежно и в этой ситуации. Есть статья 220 НК РФ, где подробно указаны легальные способы минимизации налоговых обязательств перед государством.

При реализации квартиры пенсионер может уменьшить свой доход на вычеты:

• 1 млн рублей (что, например, для Москвы ничтожно мало);
• или вместо этого вычета можно из суммы дохода вычесть расходы, понесенные на оплату квартиры (при наличии документов по оплате, включая и расписки от продавца); это, конечно, предпочтительнее, если сумма продажи квартиры существенно не занижалась продавцом.

При этом можно дополнительно при наличии расходов у пенсионера на лечение, приобретение лекарств, взносов на добровольное медицинское страхование для себя и/или супруга в 2019 году уменьшить доход от продажи квартиры на эти суммы в пределах 120 тысяч рублей (ст. 219 НК РФ). А еще можно уменьшить сумму доходов и на стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ), но размер их мал.

Все указанные вычеты необходимо обязательно заявить при подаче декларации о доходах пенсионера в налоговый орган в 2020 году.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Продаю квартиру, покупаю дом. Должен ли я платить налог?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Для пенсионеров нет льгот при налоге с продажи. Единственное, на что может рассчитывать Ваша мама, – это предоставление всех стандартных налоговых вычетов, которые предусмотрены для резидентов РФ.

Можно предложить следующий вариант: при заполнении налоговой декларации заявить при продаже сумму, за которую данная квартира была приобретена, и попросить предоставить налоговый вычет в данной сумме.

В случае, если при продаже стоимость данного объекта будет превышать 70% или ранее была указана иная сумма, налог придется заплатить с разницы между суммой, указанной в договоре, и суммой, за которую был приобретен данный объект.

Отвечает налоговый юрист ООО «Лирио» Лилия Григорьева:

Поскольку минимальный срок владения квартирой (пять лет по общим основаниям и три года в случае получения квартиры в дар, наследство, по договору ренты или в рамках приватизации) не выдержан, налог на доходы физических лиц должен быть уплачен в полном объеме. Это 13% от суммы дохода, то есть стоимости продажи квартиры.

Данную сумму можно уменьшить за счет имущественного налогового вычета. При этом пенсионеры могут заявлять вычет не только на текущий и следующие периоды, но и на предыдущие периоды, но не более трех лет.

Других льгот по налогу на доходы физических лиц для пенсионеров нет. Сумму дохода также можно уменьшить на сумму подтвержденного расхода при приобретении квартиры.

Тогда налог будет исчисляться не со всей стоимости продажи, а с разницы между ценой покупки и ценой продажи квартиры.

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Обращаем внимание, что получение налогового вычета – право, а не обязанность налогоплательщика. Налог будет начислен по общим основаниям на всю сумму продажи квартиры. Для уменьшения суммы налога к уплате необходимо подать в налоговый орган налоговую декларацию и комплект документов для получения налогового вычета или уменьшения дохода за счет учета произведенных расходов.

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения компании «НДВ – супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

Пенсионеры освобождаются от имущественного налога, но не от налога на доход от продажи имущества (в частности, недвижимости).

Продажа всех объектов недвижимости, приобретенных с 1 января 2016 года, не облагается налогом по истечении пяти, а не трех лет с момента перехода прав собственности.

Квартиру, купленную 30 июля 2016 года, продать без уплаты налога можно только после 30 июля 2021 года.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Календарь налогов на недвижимость в 2019 году

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи