Как заполнить 3 ндфл при покупке второй квартиры

3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры: как заполнить — Собственник

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры— это построчное внесение исходных данных и определение суммы подлежащего возврату из бюджета подоходного налога. С какими нюансами может столкнуться покупатель квартиры при заполнении 3-НДФЛ, узнайте из нашей статьи.

• Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?
• Какие документы приложить к 3-НДФЛ?
• Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление
• Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры
• Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры
• Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?
• Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?
• Итоги

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

• размера расходов на покупку квартиры;
• уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

• договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
• акта приема-передачи жилья;
• свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
• платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Дополнительную полезную информацию о 3-НДФЛ см. в материале «Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)».

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

• воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
• обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
• самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2019 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Скачать бланк вы можете здесь. 

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

• титульный лист;
• 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
• 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Пример

Васильев Николай Антонович в 2019 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2019 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

• источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
• сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем. 

Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Дальнейшее заполнение приложения 7:

• стр. 032-033 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
• подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
• подп. 1.7 — доля в праве собственности;
• подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2019 году он не получал.

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Образец заполнения приложения 7 см. здесь.

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

 Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке…».

Справа от наименования раздела Васильев Н. А проставил цифру «13», что означает ставку НДФЛ (13%), а в п. 1 «Вид дохода» указал цифру «3», выбрав из списка, расположенного рядом с этой ячейкой, подходящий вариант.

• В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2018 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:
• В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):

Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Руководство, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры. Бланк и образец заполнения декларации на возврат денег

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Показать содержание

Нюансы налоговой декларации

Частично вернуть израсходованные средства позволит декларация 3-НДФЛ за покупку квартиры, предлагающая возвращение подоходного налога. Такая декларация позволяет вернуть подоходный налог в достаточно большом списке случаев.

На основании подачи такой декларации также можно вернуть подоходный налог в некоторых иных случаях:

1. Выплата ипотечного кредита по приобретенному объекту недвижимости.
2. Траты на оплату обучения себя, своих детей или других близких родственников.
3. Прохождение курса лечения на платной основе.
4. Внесение добровольных пенсионных взносов.
5. Внесение финансовых отчислений на нужды благотворительности.

Подать такую декларацию могут только граждане Российской Федерации, оплачивающие подоходный налог, готовые подтвердит официальный доход. Подробнее о том, кто имеет право на налоговый вычет, рассказано тут, а здесь вы узнаете о том, при каких условиях можно рассчитывать на возврат.

Налоговым периодом по такой декларации, как указывается в статье 216 Налогового Кодекса нашего государства, является календарный год. За 2016 год подавать такой документ требуется в 2017 году. О том, за сколько лет и за какой период можно вернуть налог, рассказано тут, а здесь вы можете узнать, когда следует подавать декларацию.

НК РФ Статья 216. Налоговый период

Налоговым периодом признается календарный год.

Внешне 3-НДФЛ представляет собой готовый бланк, в котором потребуется только заполнить все представленные графы.

Подать 3-НДФЛ можно сразу несколькими способами:

1. Лично в отделении налоговой инспекции по адресу своей официальной регистрации.
2. По почте заказным письмом в адрес налоговой инспекции по месту регистрации с обязательным уведомлением о получении.
3. В личном кабинете на официальном сайте ФНС РФ.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет второй год

Последнее обновление 2019-01-25 в 12:17

Если декларация 3-НДФЛ подается второй раз, многие граждане путаются в остатках — перешедших с прошлой декларации и переносящихся в будущую. Как не ошибиться в расчетах и правильно заполнить отчет?

Образец заполнения 3-НДФЛ для получения имущественного вычета на второй, третий, последний год

Особенность имущественного вычета при расходах на жилье в том, что он переносится из года в год, если сразу гражданин не смог вернуть всю сумму уплаченного НДФЛ. Ведь большинство россиян зарабатывает меньше, чем 2 000 000, за год. А если вместе с расходами на само жилье выплачиваются еще и проценты по ипотеке, то процесс возврата подоходного налога занимает еще больше времени.

Поэтому распространенной практикой является заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет на второй, третий год и т. д. до полного использования вычета. Причем по ст.

220 Налогового кодекса России если расходы на жилье были меньше, чем предельный размер вычета (меньше, чем 2 000 000 рублей), у гражданина сохраняется право дополучить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку другой недвижимости или ремонт текущей.

Пример1

Важно!

В случае вычета по процентам это правило не действует. Согласно ст.220 НК РФ вычет за расходы по ипотечному кредиту не предоставляются по другому объекту недвижимости.

Иными словами, если ваши расходы на проценты были меньше 3 000 000, то остаток останется неиспользованным и будет списан.

Для получения налога на второй и последующие года подается декларация 3-НДФЛ вместе с документами, которые изменились с прошлой подачи:

• справка 2-НДФЛ;
• справка из банка об уплаченных процентах (если имел место кредит);
• заявление на вычет.

Вычет можно получить одним из способом по выбору соискателя:

• возврат уплаченного НДФЛ;
• прекращение уплаты НДФЛ.

В первом случае нужно дождаться окончания календарного года, а затем вернуть НДФЛ за прошедший год. Во втором — уже в текущем году в любой момент вы можете подать заявление работодателю для прекращения удержаний с вашей зарплаты.

Пример 2

Корнеева Анна имеет заработную плату 50 000 рублей, каждый месяц работодатель удерживает из нее 13% — 6 500 рублей. Имея право на имущественный вычет, Корнеева решает, каким образом ей им воспользоваться.

Таким образом, Корнеева получает зарплату в размере 43 500. Она может весь год платить налог — 6 500 × 12 месяцев = 78 000. А в следующем году после подачи и проверки декларации вернуть всю эту сумму. А может с начала года получать зарплату целиком — все 50 000, без удержаний, и тогда тоже за год будет иметь ту же сумму — 78 000, но включенную в зарплату.

Какой бы способ ни был выбран, необходимо сдавать декларацию. Причем в первый год гражданин может воспользоваться возвратом, а декларацию 3-НДФЛ на 2 год подать уже для получения вычета по месту трудовой деятельности.

Способы как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет на второй год:

• в программе «Декларация»;
• через онлайн-сервис;
• на бумажной версии.

Каждый способ имеет свои требования и особенности.

В программе «Декларация»

Чтобы подать отчет в программе, вы можете воспользоваться рабочим компьютером в ИФНС либо установить актуальную версию программного обеспечения на собственный компьютер и работать в нем дома.

Важно!

Убедитесь, что пользуетесь актуальной версией программы. Подача отчета устаревшей формы влечет отказ в ее приеме.

В 2019 году нужно пользоваться программой «Декларация-2018», версия 1.0.0. Ее можно скачать на сайте здесь.

Возьмем исходные данные.

Пример 3

Корнеева Анна работает администратором в центре косметологии «Эстет». Ее заработная плата за 2018 год составила 700 000 рублей. В 2017 году она купила квартиру за 2 800 000 рублей и получила возврат в размере 600 000 рублей. Теперь она хочет получить его за прошлый год.

Пошаговая инструкция программного заполнения формы:

1. Запустите программу. Откроется первое окно — для установки основных параметров.
2. Отмеченные на нашем скриншоте строки оставьте без изменений.
3. Нажмите на кнопку для выбора инспекции. При выборе обращайте внимание на две первые цифры, это код региона.
4. Теперь нужно указать признак ОКТМО — код муниципального образования.
5. Если вы не знаете ни ОКТМО, ни номер своей ИФНС, то можете воспользоваться сервисом «Адрес и платежные реквизиты инспекции» и найти все данные своего налогового органа.
6. Нажмите на следующее окно.
7. Это окно ваших персональных данных.
8. Укажите свое имя заглавными буквами в именительном падеже. ИНН указывать необязательно, это ваше право.
9. В нижней части откройте список видов документов.
10. Выберите паспорт.
11. Впишите данные паспорта.
12. Номер телефона указывается по желанию. Проверяющему вашу декларацию инспектору будет удобно связаться с вами по телефону в случае вопросов.
13. Нажмите на следующее окно.
14. Если вы не указали ИНН, появится такое окно. Нажмите на вариант «Пропустить».
15. Это раздел доходов.
16. Нажмите на верхний символ «+».
17. Откроется новое окно.
18. Здесь нужно указать краткую информацию об источнике доходов. Как правило, этим источником является работодатель. Возьмите справку 2-НДФЛ и перепишите из нее ИНН, КПП и ОКТМО своей организации.
    Если у вас есть дети, за которых вы получаете стандартные вычеты, поставьте флажок в строке.
19. Ваш источник появился в таблице.
20. Если у вас в течение прошедшего календарного года были и другие облагаемые доходы, нужно их добавить. Например, вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. При добавлении этого источника указывается имя покупателя.
21. Нажмите на второй символ «+».
22. Вам нужно указать доходы источника. Если источников несколько, то к каждому открываются доходы — нельзя открывать разные доходы в строке одного источника, иначе вам могут отказать из-за несоответствия декларации приложенным документам.
23. У каждого дохода есть код.
24. Заработная плата имеет код «2000». Впишите сумму годового дохода — по справке 2-НДФЛ. Внимание — если вы получаете вычеты за детей, вам придется добавлять построчно зарплату за каждый месяц.
25. Доходы отобразятся в нижней таблице. Также появится сумма — база обложения — под таблицами.
26. Введите сумму удержанного НДФЛ — посмотрите ее в справке 2-НДФЛ. Это тот налог, который вы заплатили за прошлый год. Значит, вернуть вы сможете не более этой суммы (возможно — менее, если сдаете 3-НДФЛ на имущественный вычет на последний год и у вас маленький остаток).
27. Откройте следующее окно.
28. Это окно имущественных и других вычетов. Поставьте флажок в строке.
29. Станет доступным добавление объекта.
30. Нужно ввести данные купленной квартиры согласно вашим документам.
31. Укажите основные данные. Кадастровый номер посмотрите в выписке о праве собственности.
32. Из заполняемых строк здесь — сумма расходов. Какая бы она ни была в действительности, вы не можете указывать больше 2 000 000 (если у вас было меньше расходов, то пишите реальную сумму).
33. Здесь же нужно записать проценты. Пенсионеры ставят флажок напротив соответствующей строки — у них особый статус, позволяющий получать вычет при отсутствии текущих доходов, но при их наличии за 3 последних года.
34. Ваш объект появится в поле. Внизу вы увидите сумму расходов, принимаемую к вычету.
35. Укажите часть вычета, которую вы использовали — за предыдущие периоды. Корнеева использовала 500 000.
36. Декларация заполнена. Просмотрите ее с помощью функционала программы.

Можно производить различные действия с отчетом — распечатать, сохранить архивом или отдельными листами. Сохраненный файл вы можете загрузить в «Личный кабинет налогоплательщика» и отправить в ИФНС онлайн.

Через онлайн-сервис

Также можно сразу заполнить отчет в онлайн-режиме. Сервис доступен пользователям «Личного кабинета налогоплательщика» или владельцам подтвержденных в центре обслуживания аккаунтов на сайте «Госуслуги».

Как пользоваться сервисом:

1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».
2. На главной странице откройте раздел жизненных ситуаций.
3. Среди предложенных ситуаций выберите подачу декларации.
4. На странице ситуации будет несколько сервисов. Выберите первый.
5. Для тех, кто впервые заполняет отчет онлайн, появится окно о необходимости регистрации электронной подписи — процедура занимает 1 минуту: вам нужно придумать пароль и ввести его дважды. Регистрация подписи занимает от нескольких часов до суток. Вы будете уведомлены об успешном создании электронной подписи и сможете продолжить заполнение.
6. На первом шаге сервис перенесет ваши данные для титульного листа — имя, номер ИФНС.
7. Здесь же нужно ответить на вопросы.
8. На втором этапе вы выбираете тип доходов.
9. На третьем — точно так же выбираете тип вычета.
10. Как только вы выберите вычет, откроется необходимый лист. В данном случае — Приложение 7.
11. Теперь нужно конкретизировать доходы.
12. Опишите источник — вашего работодателя.
13. После ввода данных источника спуститесь ниже по странице.
14. Добавьте доходы.
15. Нужно выбрать код из списка.
16. Корнеева выбирает заработную плату.
17. Указывается сумма за год по справке.
18. В итогах записывается удержанная сумма по справке.
19. Переходите дальше.
20. Теперь заполняется поле по вычету.
21. Сначала добавьте объект.
22. Укажите краткие сведения. Здесь даже не указывается место нахождения. Достаточно кадастрового номера.
23. Из выписки перепишите дату регистрации права собственности. Запишите сумму покупки — но не больше 2 000 000 рублей.
24. Спуститесь ниже. Ответьте на вопрос.
25. При положительном ответе развернутся дополнительные графы.
26. Укажите размер использованной части вычета.
27. Загрузите копии всех документов.
28. Переходите далее. Шестой шаг — посмотрите итог: сумма к возврату.
29. Здесь вы можете просмотреть готовый отчет.
30. Если ввести пароль от электронной подписи, вы можете перейти к следующему шагу.
31. Последний шаг — отправка.

Бумажная версия

Рассмотрим, как заполнять 3-НДФЛ за последний год вычета.

Пример 4

Корнеева Анна работает администратором в центре косметологии «Эстет». Ее заработная плата за 2018 год составила 700 000 рублей. В 2016 году она купила квартиру за 2 800 000 рублей и за 2 года получила возврат в размере 1 400 000 рублей. Теперь она хочет получить остаток — 600 000.

Важно!

Бумажный бланк отчета должен быть актуальной формы, недопустима подача декларации несоответствующей версии.

Так, за 2018 год подается новая форма. Скачать ее можно здесь. Она была разработана и утверждена ФНС России еще 3 октября 2018 года.

Из всех листов вам нужны:

• титульный;
• разделы 1 и 2;
• приложения 1 и 7.

Это минимальный набор листов. Если у вас были и другие доходы и вычеты, то декларация, разумеется, дополняется и другими страницами. Например, при продаже облагаемого имущества прикладывается еще и Приложение 6.

Как заполнить бланк:

1. Начнем с Приложения 7.
2. При заполнении вручную фамилию можно писать прописными буквами. Прочие графы заполняются строго в печатном формате заглавными буквами.
3. В графе 010 ставьте «2», если у вас квартира. Если дом, то «1». Со всеми кодами вы можете ознакомиться в приказе от 3 октября 2018 года № ММВ-7-11/569@.
4. В графе 020 собственники ставят «01». Есть и другие статусы — супруг собственника, родитель несовершеннолетнего собственника и пр.
5. В графе 030 выберите признак.
6. В графе 031 укажите выбранный признак.
7. Местонахождение, т. е. населенный пункт, запишите в строку 032.
8. Дату регистрации перепишите из выписки из ЕГРН в строку 050.
9. Строка 080 — ваша покупка. Не больше 2 000 000 рублей.
10. В строке 100 необходимо указать часть вычета, которую вы уже использовали в прошлом. Если вы не знаете ее, то нужно обращаться в ИФНС.
11. В графе 140 запишите базу обложения — из справки 2-НДФЛ.
12. Остаток вычета записывается в строку 150.
13. Далее идут нули, т. к. это последний год, у вас больше нет остатков, которые будут переноситься на будущее.
14. Переходите к Приложению 1.
15. Строка 010 — по образцу.
16. Строка 020 — указан код заработной платы.
17. Данные работодателя перепишите из справки 2-НДФЛ.
18. Оттуда же возьмите суммы — дохода и удержанного налога.
19. Переходите к Разделу 2.
20. Запишите доходы в строках 010 и 030.
21. Остаток вычета записывается в графу 040.
22. Разница между ними указывается в строке 060. Это новая база — пересчитанная после применения вычета.
23. Новый, пересчитанный налог — строка 070.
24. А в графе 080 запишите удержанный за прошлый год НДФЛ.
25. Вот и получился излишек, который вам должны вернуть. Запишите его в строку 160.
26. В разделе 1 укажите итог. КБК можете переписать с образца, а ОКТМО запишите свой.
27. Титульный лист заполняется по паспорту.

Скачать этот образец можно здесь.

Итоги

1. При заполнении повторной декларации нужно знать остаток с прошлых периодов.
2. Вместе с отчетом подаются копии документов, которые изменились по сравнению с прошлым пакетом.
3. Вычет можно получить в форме возврата либо по месту работы.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

• в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
• покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
• имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
• правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Пример:

В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Скачать новую форму 3-НДФЛ 2020 в excel.

Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2020 г.?

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

• форма 3-НДФЛ;
• заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
• справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
• документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
• документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
• подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
• свидетельство об ИНН;
• паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Как заполнить за 2019 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

• первый лист — общая информация;
• раздел 1 — показывается сумма к возврату;
• раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
• приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
• приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
• приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Оформление титульного листа

Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.

Важно в поле «отчетный год» указать 2019.

Пример заполнения:

Как оформить первый раздел?

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

Второй раздел

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

Приложение 1

Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.

Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.

Инструкция по заполнению в таблице:

Приложение 7

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.

Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.

Если в 2019 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.

Инструкцию по заполнению декларации на имущественный вычет при приобретении жилья смотрите в видео: