Когда оформляется приходная накладная

Оприходование товара: документы, проводки — Контур.Бухгалтерия

Когда оформляется приходная накладная

Для организации эффективного производства важно вести грамотный складской учет. Знание документов, с помощью которых товары оприходуются на склад, поможет защитить свои права и вести учет правильно. Верно оформленное документальное сопровождение защитит от проблем с полученным товаром и облегчит общение с налоговыми органами. 

Документы для оформления поступления товара 

Оприходование товара включает в себя прием и первичный учет поступлений. Принимать товар может материально-ответственное лицо или лицо по доверенности. Поступление товаров сопровождается оформлением первичных документов поставщиком. К ним относятся: 

  • товарная накладная;
  • товарно-транспортная накладная (ТТН) — она нужна, чтобы учитывать движения ТМЦ и рассчитываться за автоперевозки; 
  • счет-фактура. 

Счет-фактуру выписывают, если поставщик платит НДС. Счет-фактура позволяет зачесть НДС на полученный товар к возмещению. Организации и предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, не платят налог на добавленную стоимость и могут не составлять счет-фактуру, а если документ выставлен поставщиком на ОСНО — не принимать к возмещению входящий НДС. 

Перед тем как принять товар, проверьте правильность оформления накладной: в ней должны содержаться реквизиты покупателя и поставщика, наименование товара, количество, цена, стоимость, НДС.

Для оприходования товара после приемки на накладной ставят печать и подписи ответственных лиц. Накладную составляют в двух экземплярах: один остается у покупателя, а другой передают продавцу. Для покупателя накладная — приходный документ, а для продавца — расходный.

Универсальный передаточный документ (УПД)

Этот документ представляет собой сразу товарно-транспортную накладную и счет-фактуру. Законодательно введен с 2013 года и не обязателен к применению. Вы можете самостоятельно решить, желаете ли составлять два документа или только УПД. Как и счет-фактура, УПД дает основание для получения налогового вычета.

Применение универсального документа упрощает процесс передачи и принятия ТМЦ. С его помощью оформляйте поставку товаров, работ или услуг и передачу имущественных прав. Подписывает УПД уполномоченное лицо, ответственное за оформление первичных документов или сделки купли-продажи.

В законодательно закрепленной форме УПД есть поле статуса. Оно определяет, вместо какого документа вы представляете УПД:

  1. Счет-фактура и товарная накладная;
  2. Товарная накладная;
  3. Счет-фактура (для электронной формы).

Статус документа изменяет порядок его заполнения: для статуса 2 не нужно заполнять некоторые строки, изменяется номер УПД и необходимые подписи. Для использования УПД в организации нужно утвердить его форму. Официальная форма носит рекомендательный характер, и организация может вносить в нее изменения. Но все обязательные реквизиты первичных документов должны соответствовать требованиям. 

Приемка товаров 

На первом этапе приемки товаров проверяем, соответствует ли вид и количество товара сведениям в сопроводительных документах. Это нужно чтобы обеспечить полноту учета. Второй этап — приемка товара по качеству и укомплектованности.

Приемку товаров выполняет материально-ответственное лицо в присутствии представителя поставщика, если в договоре не оговорены другие условия.

Если весь товар на месте и брак не обнаружен, подтвердите соответствие штампом организации и подписью. 

По результатам приемки товара составляется акт ТОРГ-1 и товарный ярлык ТОРГ-11. Данные товарного ярлыка нужны для проведения инвентаризационной описи. 

Нарушение сроков проверки и правил приема лишит вас прав на выставление претензии к поставщику или перевозчику. Для отдельных видов товаров, сроки установлены законодательно, для остальных оговариваются в договоре. Оформление возврата некачественного товара зависит от момента обнаружения брака:

  • при обнаружении недостачи товаров или брака во время приемки комиссия составляет акт о расхождении по количеству и качеству; акт составляют по форме ТОРГ-2, при должном оформлении он будет служить основанием для предъявления претензий;  
  • когда брак обнаружен после постановки товара на учет, составляется счет-фактура, где указывают количество возвращаемого товара, акт о выявленных недостатках, претензионное письмо и товарная накладная на возврат;
  • если один из видов товаров вам не привезли, вычеркните их из накладной и скорректируйте счет-фактуру.

В завершение приемки, оприходуйте поступившие ТМЦ по фактическому количеству и сумме.

Что делать, если нет сопроводительных документов

Для бухучета главное — документы. Если нет документа, нет и объекта учета. Когда договор поставки в наличии, но поставщик не представил сопроводительные документы, поступившие товары тоже нужно оприходовать.

Для таких случаев предусмотрен акт приемки ТОРГ-4. При отсутствии товарной накладной и счета, затрудняется определение цены, по которой приходуют товар. Цену нужно взять из договора, а если договора нет, то товар приходуется по рыночной цене. Акт ТОРГ-4 содержит информацию о фактическом наличии поступившего товара.

Акт приемки составляет специальная комиссия, принимающая товар. ТОРГ-4 оформляют в двух экземплярах, один передается материально-ответственному лицу поставщика, а другой в бухгалтерию.

Оприходование товара — проводки

В бухучете отражение приобретения товаров различается и зависит от метода передачи прав собственности. 

Отсрочка платежа. Право собственности переходит в момент передачи товара покупателю. В фактическую себестоимость принятых товаров включайте расходы на доставку и заготовительные расходы. 

  Дебет Кредит
Оприходованы товары (без НДС)4160
Начислен НДС1960
Расходы на доставку4160
Начислен НДС на доставку1960
НДС принят к вычету6819
Погашена задолженность6050(51)

Предоплата. В договоре указано, что право собственности на товар переходит после его оплаты.

  Дебет Кредит
Перечислена оплата поставщику6050 (51)
Оприходованы товары (без НДС)4160
Начислен НДС1960
НДС к вычету6819

В рамках оприходования товара стоит отметить ситуации, связанные с возвратом товара поставщику. В зависимости от того, был ли принят товар к учету и был ли он оплачен — проводки изменяются.

  1. Если брак обнаружен во время приемки товара, товар еще не принят к учету и не оплачен, — в таком случае товар учитывают на забалансовом счете 002. Возврат товара поставщику, отражайте по кредиту этого счета.
  2. Если брак обнаружен после постановки на учет и оплаты, — отразите в учете возврат товаров поставщику и спишите НДС, если он еще не принят к вычету. Если НДС уже был возмещен, то восстановите его.
  Дебет Кредит
Брак возвращен поставщику7641
Восстановлен НДС7668
или Списан НДС7619
Возвращены деньги за товар ненадлежащего качества5176

Елизавета Кобрина

Вести учет поступлений товаров станет проще с использованием автоматизированных программ.  Облачный сервис Контур.Бухгалтерия позволяет хранить всю информацию о товарах в одном месте и упрощает процедуру оприходования товара. Заносите накладные, счет-фактуру и данные об оплате счетов. Ведите учет поступлений и выбытия ТМЦ. 

Все организации и ИП-работодатели должны уплачивать взносы на пенсионное страхование в Пенсионный фонд России по месту нахождения или жительства.

Территориальный отдел ПФР получает от ФНС информацию о государственной регистрации компании и в течение пяти дней ставит ее на учет. ИП регистрируются в фонде сами после найма первого сотрудника.

При этом каждому лицу присваивается регистрационный номер ПФР.

Внешнеэкономическая деятельность — это особое направление бизнеса по ввозу товара на территорию России и вывозу его в другие страны. Документальное оформление таких операций проверяют таможня и налоговая. В статье разберем, с какими документами вы будете работать при ведении ВЭД.

Самые распространенные формы ВЭД — импорт и экспорт товаров. В каждом случае бухгалтерский и налоговый учет имеет свои тонкости и отличается от обыденных операций купли-продажи на отечественном рынке. В статье расскажем вам про особенности учета ВЭД.

Оформление приходной накладной

Когда оформляется приходная накладная

Рассмотрим процесс создания и заполненияприходной накладной .

Для того, чтобы оформить приход, откройтереестр приходных накладных войдите в раздел накладных складаприхода и добавьте в него новый документ ().При нажатии открывается диалоговое окноприходной накладной с полями для ввода данных (см. рисунокниже).

Создать накладную можно, также, копированием() любой накладной, которая находится в текущемразделе (папке). При копировании формируется новый документ, сновым порядковым номером, содержимое документа (список наименованийи настройки) идентичное исходному.

Приходная накладная

Правила заполнения полей в диалоге приходнойнакладной

Дата, Номер

Укажите дату и номер документа (накладной илисчета-фактуры) поставщика.

По умолчанию в качестве даты прихода беретсятекущая рабочая дата. Поле открыто для редактирования, т.е. принеобходимости можно изменить дату и указать ту, котораятребуется.

Номер формируется в соответствии с шаблоном,заданном в настройках вышестоящей папки / раздела. Каждой новойнакладной присваивается следующий порядковый номер.

Нумерациявнутри раздела формируется в соответствии с настройками группынумерации, которые заданы на разделе.  Указанные настройки мырассмотрели в главе 7.

«Общие сведения и настройки модуля » вразделе «Предварительные настройки» параграф «Настройка реестраприходных накладных».

Операция

В поле «Операция» указывается правилоопераций для проведения накладной по счетам бухгалтерскогоучета.

Поле «Операция» является обязательнымдля заполнения. Это означает, что программа не даст вам сохранитьнакладную, пока вы не заполните это поле.

Нажмите на стрелку в этом поле и выберите воткрывшемся справочнике правил операций «Приход товаров,инвентаря«.

Правило операций

Если вам не требуется проводить накладную побухучету, выберите пустое правило операций (оно также есть всписке правил операций).

Будьте внимательны, правило операций может поумолчанию «прийти» в накладную из предыдущей созданной накладной,если это задано  в диалоге раздела документов (см. параграф»Организация реестра приходных накладных«, выше потексту).

Поставщик (Лицо1)

Поставщик

Нажмите на стрелку и выберите из справочникаорганизацию поставщика данных ТМЦ. Впоследствии вы всегда сможетеотследить на 60-м счете суммы по таким сделкам.

Если ТМЦ приобретались через подотчетное лицо,по чекам из магазина,  вам не требуется отслеживатьорганизацию поставщика.

В этом случае в  качестве Лица1следует выбрать условную организацию «Наличный расчет» изпапки «Служебные» справочника организаций.  Подотчетноелицо в этом случае указывается в поле «Лицо 2«.

Затем, когдавы оформите авансовый отчет на такую покупку, сумма на 60-м»закроется». Впоследствии вы всегда сможете отследить на 60-м счете»зависшие» суммы по таким сделкам.

По документам

Это поле служит для связи с документамиоплаты, при условии, что вы их вводите в программу.

Если поставщику был перечислен аванс, токлавишей выберите платежный документ изреестра исходящих платежей, расходных кассовых ордеров, илиавансовых отчетов. Если предоплаты не было, оставьте это полепустым. Подробнее см. в главе «Бухгалтерский учет«.

Если поставщик товара является плательщикомНДС, в качестве документа оплаты вводится счет-фактура. Связь сдокументом оплаты необходима для того, чтобы программа выполнилапроводки по зачету НДС и сделала запись в книге покупок.

Для того, чтобы добавить документ оплаты,установите курсор в этом поле и нажмите ивыберите соответствующий документ оплаты из открывшегося спискадокументов по лицу (по лицу, выбранному в поле «Лицо1«).

Указание связанных документов

Склад

Склад, на который производится приход ТМЦ. Поумолчанию в этом поле подставляется склад, настроенный на разделедокументов, в котором создается накладная.

Если склад не указан, нажмите на стрелку,которая находится в этом поле, и выберите соответствующий склад изскладской картотеки. Название склада, который выбран в этом поле,сносится в печатные формы к накладной.

Склад прихода

Аналитика (Лицо 2)

Если ТМЦ были приобретены через подотчетноелицо, в поле «Лицо 2» в качестве аналитики указываетсяподотчетное лицо. Лицо выбирается из справочника»Сотрудники«. В противном случае это поле остаетсяпустым:

Подотчетное лицо

Наименования прихода

Если вы ввели в программу счет-фактуру отпоставщика с перечнем наименований и «связались» с ней в накладнойв поле «По документам«, накладная заполнится наименованиямиавтоматически.

В противном случае вам придется вручнуюдобавить приходуемые наименования в накладную. Выбор наименований внакладную происходит из склада, который настроен на папке (разделе)в качестве склада прихода.

Для того, чтобы добавить наименование внакладную, установите курсор в таблице наименований и нажмите. В результате открывается соответствующий складскладской картотеки.

Среди множества наименований данного складанайдите и выберите () в накладную наименованияприхода. Не забывайте про команды поиска и. Если нужное наименованиеотсутствует на складе, создайте его ().

Заполнение карточки наименования описано в предыдущем разделе.

Если требуется выбрать в накладную сразунесколько наименований, предварительно пометьте их с помощьюклавиши , и затем – выберите(). Если нужное наименований отсутствует наскладе, создайте его () и  затем – выберитев накладную.

Когда выбранное наименование появится внакладной, необходимо его открыть () ипроставить количество и стоимость.

После ввода всех наименований программапосчитает общую себестоимость товаров по накладной и укажетее в поле «Сумма«.

Ввод товара по коду. Если вы знаете код(номенклатурный номер) товара, то можно осуществить более быстрыйввод. Для этого необходимо можно нажать – появится диалог для вводаштрих-кода или номенклатурного номера товара. После набора коданажмите и, если товар с указаннымноменклатурным номером будет найден в картотеке, он будетавтоматически помещен в диалог ввода наименования.

Количество и сумма наименования проставляетсяв диалоговом окне «Наименование прихода«:

Наименование прихода

Этот диалог открывается при добавлениинакладной или при нажатии нанаименовании,  которое уже добавлено в накладную. Рассмотримего поля.

Наименование

В поле «Наименование» отображаетсятекущее значение поля «Наименование» из карточки товара.Рядом с полем «Наименование» отображается номенклатурный номер текущего наименования.

При необходимости можно прямо из этого поляоткрыть карточку товара. Для этого нажмите на стрелку в поле»Наименование«. В результате открывается складскаякартотека; курсор автоматически установится на текущемнаименовании. Открыть карточку – ,. Карточка открывается в режиме редактирования,т.е. при необходимости можно исправить значение любого поля.

Вид упаковки

Упаковка товара

Если товар приобретен в упаковке (бутылках,фасовках, ящиках), в поле «Вид упаковки» выберитесоответствующую упаковку. Например, «Бутылка 0.5 л «, «Банка 300гр», «Пакет 2 кг».

Для перехода в список упаковок нажмите настрелку, которая находится в этом поле. В результате открываетсясписок упаковок, настроенных в карточке данного товара.

Если подходящая упаковка отсутствует в списке,добавьте ее () и в открывшемся диалоге задайтеназвание упаковки и укажите вес товара в упаковке (в весовыхединицах учета данного товара).  После сохранения упаковки –выберите ее (). Подробнее об использованииупаковок см. в главе 11.»Складской учет» в разделе «Номенклатура»параграф «Карточка номенклатуры».

Если товар приобретается в весовых единицах(апельсины – килограммами), вид упаковки указывать не нужно.

Мест

В поле «Мест» указывается количествоприходуемых единиц.

Если товар приходуется упаковками и в поле»Вид упаковок» выбрана соответствующая упаковка, в поле»Мест» указывается количество приходуемых упаковок.Программа сама пересчитает количество товара в весовых единицах,согласно весу упаковки и отобразит в поле «Количество«.

Количество упаковок

Если товар закуплен на вес (например,апельсины килограммами), в поле «Мест» указывается егоколичество в той весовой единице, которая определена в карточкетовара в поле «Единица измерения«.

Количество

Поле «Количество» является вычисляемымполем. В нем отображается общее количество весовых единиц товара.Справа от этого поля отображается весовая единица, в которойведется учет (текущее значение поля «Единица измерения«,указанное в карточке товара).

При вводе товара упаковками, программапересчитает количество товара в весовых единицах учета, исходя изнастроек упаковки и количества приходуемых упаковок, котороеуказано в поле «Мест«.

Сумма

 Для ввода суммы служит две вкладки

Себестоимость товара

Вкладка «Общее» используется, если выне работаете с НДС, в этом случае выделять сумму НДС не требуется.Закупочная стоимость продуктов и товаров вводится в столбец полей»Себест» («себестоимость»). Введите сумму со всеми налогамив поле «Сумма«, а значения остальных полей программарассчитает автоматически.

Если вы работаете с НДС и для накладной навкладке «Параметры» установлен признак (флажок)»НДС«, СБиС++ будет понимать введенную себестоимость товаракак сумму, включающую НДС. Приходуемую себестоимость товара без НДСи ставку налога, которая используется для Расчета НДС, можнопосмотреть на вкладке «Без НДС«.

Себестоимость товара с НДС

Поля на вкладке «Без НДС«:

•  Себест (Себестоимость) себестоимость прихода одной весовой единицы (или упаковки)товара.

•  % НДС – ставка налога,которая используется при расчете. Напоминаем, значение ставки НДСберется из карточки наименования. Если в карточке наименованияпараметр «НДС» не определен, программа по умолчаниюрассчитывает налог по ставке 18%.

•  Сумма – себестоимостьтовара без НДС (сумма прихода товара на склад).

•  НДС – сумма НДС (проводкипо НДС).

•  НДС включая – общаястоимость товара, включая НДС.

Если вы работаете на едином вмененном налоге,НДС не рассчитывается,  суммы на обеих вкладках должны бытьодинаковые.

Дополнение

Дополнительная информация по наименованию.Например, пояснение к названию продукта. Дело в том, что в карточкунаименования вводится общее название («Масло подсолнечное«).В этом поле вы можете пояснить, какое именно масло куплено(например, «Особое«). Тогда наименование в накладной будетчитаться (и печататься) как «Масло подсолнечное Особое«.

Cрок годности

При партионном учете, когда продуктысписываются строго по партиям, в этом поле можно указать срокгодности товара и впоследствии формировать соответствующие отчеты,отслеживая сроки годности.

Страна производитель, НТД (номер таможенной декларации)

Для наименований в сфере общепита неиспользуется.

Вид прихода

Описание данного поля см. в параграфе»Организация реестра приходных накладных«, выше потексту.

Примечание

Информация произвольного характера.Присутствует только в реестре документов, в печатные формы несносится. Например, в этом поле можно указать дату и номерприходной накладной от поставщика (для возможности последующегопоиска и сравнения с бумажным документом).

Параметры

На вкладке «Параметры» отображаетсясписок параметров (констант), которые будут использованы приформировании проводок по накладной. Настройка параметров описана вглаве «Бухгалтерский учет«. При необходимости значениелюбого из параметров можно отредактировать и провести даннуюнакладную именно так, как вам требуется.

Параметры приходной накладной

Проводки

На вкладке «Проводки» отображаютсяпроводки по документу. Каждую проводку можно открыть() и при необходимости откорректировать.

Проводки

Проводки программа формирует при закрытиидокумента в реестре (). Если документне закрыт, проводок по нему вы не увидите. Подробнее см. впараграфе «Закрыть документ«, чуть ниже по тексту.

Просмотреть проводки по документу можно, такженепосредственно из реестра, не открывая документ. Для этогодостаточно подвести к документу курсор и нажать .Все проводки по всем документам находятся в журнале операций.Журнал операций открывается из задачи»PRESTO Бухгалтер«: Главное меню/ Баланс/ Журнал операций.

Когда оформляется приходная накладная

Когда оформляется приходная накладная

Это означает, что программа не даст вам сохранить накладную, пока вы не заполните это поле. Нажмите на стрелку в этом поле и выберите в открывшемся справочнике правил операций «Приход товаров, инвентаря». параграф «Организация реестра приходных накладных», выше по тексту).

Поставщик Нажмите на стрелку и выберите из справочника организацию поставщика данных ТМЦ. Впоследствии вы всегда сможете отследить на 60-м счете суммы по таким сделкам. Если ТМЦ приобретались через подотчетное лицо, по чекам из магазина, вам не требуется отслеживать организацию поставщика.

В этом случае в качестве Лица1

Особенности оформления приходной накладной

Руководствуясь ими, с списывают отгруженные ценности. Накладная – документ, которые применяется для передачи товарных и материальных ценностей от одного лица к другому. С точки зрения правовой формы и содержания накладная это ценная бумага.

В бухгалтерии это первичный документ, каким оформляется отпуск и прием ценностей.

Накладной сопровождаются операции получения товаров и материалов от сторонних поставщиков или партнеров. В зависимости от операций, в отношении которых применялись накладные, их можно классифицировать. Приходной накладной именуется документ, прилагаемый к перевозимому или передаваемому грузу.

Сокращаем документооборот на складе

Есть и такой вариант оприходования товара на склад.

Он используется, если МПЗ поступили по счету, акту, товарному чеку. То есть по документам поставщика, в которых отсутствует место для отметки вашего кладовщика о принятых на склад материалах.

Оттиск штампа должен содержать те же реквизиты, что приходный ордер; (далее — Закон № 402-ФЗ). А значит, вы должны будете заранее заказать штамп с указанием необходимых реквизитов. Он может иметь следующий вид.

Добавим также, что в штамп нет необходимости добавлять данные о количестве приходуемых материалов и их стоимости.

Штамп ставится на приходном документе (накладной, счете, товарном чеке) только в том случае, если в них нет исправлений. А значит, общая стоимость и количество приходуемых МПЗ будут соответствовать данным приходного документа.

Использовать штамп вместо приходного ордера удобно, когда материалы приходуются на один склад одним материально-ответственным лицом.

Оформление приходных и расходных документов по движению товаров

Ведется материально ответственным лицом по наименованиям, сортам, количеству и цене. При реализации юридическим лицам:

  1. Счет на продажу товара;
  2. Счет-фактура;
  3. Копия договора;
  4. Товарная накладная (форма ТОРГ-12);
  5. Доверенность (форма М-2а, М-2).
  • При реализации физическим лицам:
  1. Копия договора;
  2. Акт приема – передачи оборудования.

По поступившим, реализованным, выбывшим товарам материально-ответственное лицо в сроки, установленные графиком документооборота, предоставляет в ОУТМЦ, (для ЦТ — сектор бухгалтерского учета) Товарный отчет формы ТОРГ-29.

8.6 Приходная накладная

Для выхода из режима редактирования с сохранением изменений нажмитеклавишу Enter.

При оформлении документа можносчитывать информацию с помощью сканера, удобно использоватьККМ (контрольно-кас­совые машины).

После оформления документ фиксируется вжурнале Расходные накладные. Документ можно провести. В этом случае проверяется наличие товара складе. Можно также отложить проведение документа, ответивНетна вопрос о проведении, и провести документ позднее.

Назначение и правила заполнения приходной накладной

Для примера: «кг», «л», «шт».

Таким образом, графа 5 — код по ОКЕИ — заполняется в соответствии с кодом в этом классификаторе (для килограммов — 166); Единица измерения товара — графа 6 «вид упаковки» заполняется сокращенно («ящ.», «конт.»). В соответствии с нормами законодательства на все товары, закупаемые у поставщиков, должен быть в наличии соответствующий сертификат качества.

Такие документы могут храниться в системе и вводятся при регистрации товара как элемента номенклатуры (на закладке Изображения).

Внимание Впоследствии документ, удостоверяющий качество приобретаемого у поставщика товара, может быть распечатан из формы накладной на данный товар.

Для этого необходимо в окне накладной нажать кнопку Действия и выбрать пункт Сертификаты. Откроется окно, в котором необходимо задать номера сертификата соответствия и санитарно-эпидемиологического заключения и нажать кнопку Отчет.

Рекомендуем прочесть:  Страховая осаго закон

В противном случае документальное оформление поступления товара ляжет полностью на плечи руководителю компании.

Товар можно получить и без печати.

Для этого сотруднику, получающему товар, потребуется предъявить поставщику , выписанную на его имя, и документ, удостоверяющий личность. Приемка товарно-материальных ценностей в первую очередь регулируется договором поставки. В нем содержатся все данные о товаре и его передаче в собственность.

Корректное документальное оформление приемки товаров предполагает использование унифицированных форм первичных документов: начиная с ТОРГ-1 и заканчивая ТОРГ-14. Они утверждены постановлением Госкомстата России от 25.12.98 N 132. Не так давно у предпринимателей появилась альтернатива при ведении первички.

В октябре 2013 года ФНС России разработала и представила .

Его форма содержит обязательные реквизиты, предусмотренные для счетов-фактур и первичных учетных документов.

Приходная накладная

Реквизитами табличной части приходной накладной являются следующие показатели:

  1. «Цена» — цена поступившей номенклатурной позиции;
  2. «Всего» — итоговая суммарная стоимость поступивших запасов.
  3. «Ставка НДС» — ставка налога на добавленную стоимость;
  4. «Номенклатура»;
  5. «Сумма» — стоимость поступившей номенклатуры;
  6. «Сумма НДС» — сумма налога на добавленную стоимость;
  7. «Количество» — количество поступившей номенклатурной позиции;
  8. «Партия;
  9. «Характеристика»;
  10. «Ед.» — единица измерения номенклатурной позиции;

См. также: Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на . : подробности для бухгалтера

  1. . , перечислений. Т.е. табличная часть приходной накладной в 1С это список элементов . новую чистую базу документа «» необходимо предварительно как минимум .

Документ «Приходная накладная»

Когда оформляется приходная накладная

Табличная часть закладки «Товары» заполняется поступившими на склад товарами с указанием их количества и стоимости. О каждом товаре необходимо ввести дополнительную информацию. Не все поля табличной части документа обязательны для заполнения. Например, если в фирме не ведется учет ГТД или сроков годности, их указывать не обязательно.

При активной константе «Учитывать алкоголь» в табличную часть выводятся колонки «Производитель алкоголя» и «Вид алкогольной продукции», которые заполняются по умолчанию из карточки номенклатуры.

Информация в колонках может быть изменена пользователем в том случае, если вид алкогольной продукции и производитель в накладной поставщика отличаются от указанных в карточке номенклатуры.

Для правильного формирования Квартальной декларации по алкоголю необходимо следить за корректностью данных в этих колонках.

Дополнительные возможности, доступные в табличной части документа, влияющие на удобство и скорость заполнения:

  • При отключенном режиме «Кратко» доступны колонки «Единица измерения мест» и «Количество мест», которые могут быть использованы в случаях поступления товара не в базовых единицах, а, например, коробками, ящиками и прочими упаковками;
  • Колонка «Склад» позволяет приходовать товар на любой склад в независимости от склада, указанного в шапке документа.

Табличная часть документа может быть заполнена автоматически с помощью сканера или терминала сбора данных (кнопка «Доп. функции/Загрузить из ТСД»), а также вручную вводом новой строки (кнопка «Добавить (Ins)» в меню документа), на основании заказа поставщику (кнопка «Заполнить») или с помощью кнопки «Подбор».

Заполнение табличной части на основании заказа

Если приходная накладная заполняется товарами в соответствии с выполненным заказом поставщика, то сначала в шапке документа необходимо перейти по гиперссылке и в открывшемся журнале «Заказы поставщикам» двойным кликом мыши выбрать соответствующий заказ, а затем, нажав экранную кнопку «Заполнить» — заполнить табличную часть номенклатурой, заказанной поставщику. Если в табличную часть дополнительно к заказанной номенклатуре необходимо добавить еще товары, то это можно сделать с помощью экранных кнопок «Добавить (Ins)» или «Подбор».

Сверка заказа с фактом

При оформлении приходной накладной на основании сделанного заказа для сверки заявленных позиций номенклатуры, их цены и количества с данными, содержащимися в печатной форме поставщика, целесообразно воспользоваться кнопкой «Сверка» (расположена над табличной частью). Это особенно актуально, если в накладных по заказу и поставщика не совпадает количество строк или итоговые суммы.

«Сверка с печатной формой поставщика» имеет две области:

  • верхняя — «Найденные товары» будет заполняться товарами, соответствующими отбору, устанавливаемому в поле ввода вверху экранной формы. Отбор осуществляется из товаров нижней табличной части;
  • нижняя — «Товары», которая заполнена товарами приходной накладной, введенной на основании заказа. Эти данные и предстоит сверить с фактом.

В самой верхней строке экранной формы находится фильтр, который позволяет найти товар по наименованию, части наименования, коду, артикулу или же по аналогичным реквизитам поставщика, и поместить найденную строку в область «Найденные товары».

По умолчанию фильтр настроен на поиск по наименованию номенклатуры организации.

Просматривая по порядку строки в печатной форме поставщика, приемщик товара с помощью фильтра находит каждый товар в своей, составленной на основании заказа, табличной части (т.е.

в области «Товары»), при необходимости редактирует изменившиеся значения реквизитов (количество, цена и т.п.) и нажимает экранную кнопку  «Рассмотрено».

После этого в нижней части экранной формы, в строке с данным товаром, в левой колонке появляется значок  . 

Если найдены расхождения между заказом и фактом и внесены изменения, то соответствующая ячейка будет выделена красным цветом.

Если поставщик привез товар, который отсутствует в заказе, то отбор по фильтру даст пустой результат, и эту позицию надо будет добавить в табличную часть «Товары».

После прохождения всего списка товаров по накладной поставщика, нажимается экранная кнопка «Закончить сверку» (внизу экранной формы).

При этом, если после проведения сверки в приходной накладной, составленной на основании заказа, остались нерассмотренные строки, т.е.

какие-то заявленные товары не были доставлены поставщиком, то на экране появится форма, в которой будут выведены все подобные позиции.

В качестве дальнейшего варианта работы с ними надо выбрать «Удалить строки из документа» и нажать кнопку «Закончить сверку».

Хотя возможен и другой вариант: по ходу сверки были выявлены недостающие (или лишние) позиции или суммы документов по заказу и поставщика сошлись, продолжать сверку нет необходимости.

В этом случае все необработанные позиции считаем соответствующими заказу и, установив переключатель в положение «Оставить строки в документе», заканчиваем сверку. После этого табличная часть приходной накладной будет перезаполнена и документ можно провести, нажав «ОК».

Заполнение табличной части с помощью подбора

Если табличная часть приходной накладной заполняется с помощью экранной кнопки «Подбор», то после нажатия на нее появляется возможность выбора способа заполнения из двух предлагаемых: «По номенклатуре организации» или «По номенклатуре поставщика».

При выборе режима «По номенклатуре организации» — открывается справочник «Номенклатура» в режиме подбора. Внизу экранной формы необходимо указать, что именно запрашивать при подборе товара, выставив флажки «Количество» и/или «Цена» и/или «Сумм» (только для документа «Приходная накладная»).

Нужный товар в табличную часть можно добавить по наименованию (части наименования), артикулу или коду, воспользовавшись возможностью поиска (см. вторую строку экранной формы). В этой строке необходимо указать, по какому реквизиту искать товар и значение реквизита.

Если активны команды «Запрашивать/Количество», «Запрашивать/Цена» и «Запрашивать/Сумма» при выборе конкретного элемента справочника «Номенклатура» двойным щелчком левой кнопки мыши (или путем перетаскивания товара в табличную часть, или по кнопке «Enter») открывается диалоговая форма для ввода количества, цены и суммы товара.

Подбор позиций номенклатуры в приходную накладную можно осуществить по штрих-коду. Для этого при использовании режима «По номенклатуре организации» на экранной форме «Подбор номенклатуры в документ Приходная накладная» необходимо нажать кнопку  (левее кнопки «Подробно»), и ввести штрих-код в открывшееся поле.

При нажатии «ОК» найденный товар будет подставлен в документ.

При выборе режима «По номенклатуре поставщика» открывается экранная форма:

Табличная часть этой формы будет заполнена всеми товарами данного поставщика при условии, что для каждого товара заполнена закладка «Номенклатура поставщика» в карточке номенклатуры.

Для удобства заполнения приходной накладной возможно использование любого из двух фильтров: «Фильтр по номенклатуре поставщика» (возможен отбор по наименованию, части наименования, коду, первым цифрам кода и артикулу) и «Фильтр по номенклатуре организации» (возможен отбор по наименованию или части наименования).

Переключение из режима «По номенклатуре организации» в режим «По номенклатуре поставщика» и наоборот осуществляется в верхней строке экранной формы, путем выбора в поле «Подбор» соответствующего режима из списка. В графе «Единица измерения» табличной части приходной накладной указывается единица измерения поступившего товара.

В графе «К» (коэффициент) отображается коэффициент пересчета выбранной единицы измерения по отношению к базовой. В графе «Количество» указывается количество товара, поступившее от поставщика в соответствии с документами.

В графе «Цена» указывается закупочная цена товара, предоставляемая поставщиком, на основании которой производится расчет в графе «Сумма» (возможен и обратный расчет, вносится значение суммы, а рассчитывается цена).

По кнопке «Изменить» можно изменить сумму всех или некоторых товаров на фиксированный процент или количество.

Для последующего сохранения цен, указанных в приходной накладной, необходимо, нажав кнопку «Цена и валюта», в открывшейся экранной форме установить флажок «Регистрировать закупочные цены».

Приходный ордер по форме М-4

д. По правилам бланк можно заполнять как от руки, так и на компьютере, но в любом случае, документ должен обязательно содержать «живые» подписи представителя поставщика и потребителя.

После оформления, номер приходного ордера необходимо зарегистрировать в карточке учета материалов и передать на хранение в бухгалтерию предприятия, где он, как и другие первичные документы должен храниться не менее пяти лет.

Выписывается документ точно в день поступления товаров и отражает фактический приход. Оформляется приходный ордер в одном экземпляре, а если от одного и того же поставщика в течение одного дня бывает несколько поставок, их все можно вносить в один документ.

Как заполняется накладная приход и расход

Тогда он сможет ставить печать в приходной накладной и расписываться в ней. В противном случае документальное оформление поступления товара ляжет полностью на плечи руководителю компании. Товар можно получить и без печати.

Для этого сотруднику, получающему товар, потребуется предъявить поставщику доверенность по форме М-2, выписанную на его имя, и документ, удостоверяющий личность. Приемка товарно-материальных ценностей в первую очередь регулируется договором поставки.

В нем содержатся все данные о товаре и его передаче в собственность.

Как заполнять книгу приходов и расходов Если вы принимаете товар в магазин или на склад с использованием УПД, то почти все, что написано ниже про комплект документов для приемки, вас не касается. За исключением транспортной накладной. Тем не менее, советуем полностью ознакомиться с текстом статьи, чтобы понять логику процесса приемки товара.

Итак, если

Приемка товара

С нашим сервисом легко начать работать: он очень простой, есть удобные видеоинструкции.

и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно!

Для того чтобы сотрудник организации имел право получать товар, его надо наделить статусом материально-ответственного лица и закрепить это доверенностью.

Тогда он сможет ставить печать в приходной накладной и расписываться в ней.

В противном случае документальное оформление поступления товара ляжет полностью на плечи руководителю компании.

Товар можно получить и без печати. Для этого сотруднику, получающему товар, потребуется предъявить поставщику , выписанную на его имя, и документ, удостоверяющий личность.

Приемка товарно-материальных ценностей в первую очередь регулируется договором поставки.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.