Срок сдачи декларации о доходах

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

3-НДФЛ – это налоговая декларация по доходам физических лиц. Как и у каждой декларации, у нее есть свой срок подачи, нарушать который нельзя. Из нашей статьи вы узнаете, кто должен подавать 3-НДФЛ, в какие сроки это надо сделать, и что будет, если эти сроки нарушить.

В каких случаях подается декларация 3-ндфл

Форму 3-НДФЛ в соответствии с Налоговым кодексом подают в инспекцию ФНС физические лица при наличии одного или нескольких обстоятельств:

1. В отчетном периоде гражданин продал имеющееся в собственности имущество. Причем, законодательство обязывает отчитываться не всех собственников. Так, с 1 января 2016 года задекларировать доход должны только владельцы квартир, право собственности которых на недвижимость длится менее 5 лет. До этого действовало правило с периодом владения 3 года. В настоящий момент 3-х летний срок оставили лишь для недвижимости, полученной по наследству, в качестве подарка, приватизированной и приобретенной по договору ренты;
2. Физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и не использует при осуществлении коммерческой деятельности специальные налоговые режимы;
3. Гражданин занят частной практикой (нотариус или адвокат);
4. Гражданин получил денежные средства при участии в розыгрышах, и сумма его дохода составила от 4-х до 15-ти тысяч рублей. До 4-х тысяч государство освобождает от налогообложения, а свыше 15-ти тысяч налог должен удержать организатор лотереи;
5. Физическое лицо получало в налоговом периоде доход по договорам гражданско-правового характера, заключенным с гражданами;
6. Гражданин получал дивиденды от участия в организациях, зарегистрированных за рубежом;
7. Физическое лицо, не имеющее статуса резидента и работающее на основании патента, у которого НДФЛ за год превысил сумму авансовых платежей;
8. В отчетном периоде возникло право на получение вычета по подоходному налогу.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц будет отличаться, в зависимости от того, какое из этих обстоятельств стало причиной для обращения в налоговую инспекцию.

Сроки подачи 3-НДФЛ при продаже квартиры или машины

Если вы получили доход от продажи недвижимости или транспорта, то срок подачи декларации 3-НДФЛ в этом случае — 30 апреля года, следующего за отчетным.

Например, в 2018 году вы продали машину, значит, не позднее 30 апреля 2019 года вам надо сдать декларацию.

Отчетный документ сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица любым из удобных ему способов:

• Лично, посетив свою ИФНС;
• Через представителя, для этого необходимо, чтобы представительство было подтверждено нотариально заверенной доверенностью;
• Почтой России. Письмом с описью вложения и уведомлением. Датой сдачи декларации в данном случае будет считаться момент представления ее в почтовое отделение;
• Через телекоммуникационные каналы связи. Это может быть электронный портал госуслуг или через кабинет налогоплательщика на сайте «налог.ру». Для отправки документа таким способом необходимо иметь квалифицированную электронно-цифровую подпись.

Срок подачи 3-НДФЛ для всех, кто обязан отчитаться по своим доходам, одинаковый — 30 апреля года, следующего за отчетным. Исключение составляет только случаи прекращения деятельности индивидуальным предпринимателем. При утрате статуса ИП гражданин обязан предоставить сведения о доходах в налоговый орган в течение 5 дней с момента завершения коммерческой деятельности.

Кроме того, срок сдачи 3-НДФЛ для нерезидентов, трудящихся на территории РФ на основании патента, при выезде за пределы страны составляет 1 месяц до предполагаемого отправления.

Сроки сдачи 3-НДФЛ для физических лиц для возврата налога

Срок подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет отличается от тех, кто должен вовремя отчитаться по своим доходам. В этом случае подача декларации – право, а не обязанность.

Период, когда можно подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога, составляет весь календарный год, следующий за годом, в котором возникло право на льготу. Подача декларации на возврат подоходного налога определенным периодом не ограничена.

Но все же есть промежуток времени, в течение которого нужно составить документ. Срок подачи декларации на возврат подоходного налога составляет 3 года с момента возникновения события, послужившего основанием к возмещению.

Налог, удержанный работодателем, более 3-х лет назад возместить не удастся.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры может быть отправлена в федеральную службу не сразу после оформления права собственности, а несколькими годами позже. Так, если в момент покупки гражданин не получал дохода, облагаемого по ставке 13%, он может заявить вычет не сразу.

Также декларация на вычет за покупку квартиры не может быть сдана до окончания налогового периода, то есть при регистрации права собственности на жилую площадь в этом году, подать заявление на возмещение можно только в следующем.

Исключение составляют случаи получения льготы через работодателя.

Итак, по вопросу: до какого числа подается декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет, можно сделать вывод, что социальный вид льготы (на лечение и обучение) гражданин вернет в 3-х летний период с года, в котором у него возникло на нее право. Например, в 2018 году вы можете получить социальный вычет за 2017, 2016 и 2015 годы, если в этот период тратились на образование или лечение.

А вот возможность подачи заявления на вычет с приобретенной недвижимости временем не ограничена, но государство возместит налог, уплаченный за 3 предыдущих налоговых периода.

До какого числа можно подать 3-НДФЛ на вычет предпринимателю? Отчет должен быть сдан до 30 апреля. В данном случае право на возмещение не освобождает его от обязанности задекларировать свои доходы в определенный законом срок.

Что будет за нарушение сроков подачи 3-НДФЛ

Еще раз повторимся – подача декларации в налоговую для физических лиц (сроки) зависит от обстоятельств. Для тех, кто обязан сдать отчетность – это 30 апреля.

А для лиц, желающих заявить вычет, срок не установлен.

То есть, ответственность за нарушение срока установлена только для тех, кто продал в отчетном году недвижимость, транспорт или получил другие доходы, которые надо декларировать.

При пропуске даты представления отчетности на физическое лицо, допустившее нарушение налагаются штрафные санкции. Размер взыскания напрямую зависит от суммы не полученного государственным органом налога.

Несвоевременное перечисление НДФЛ в казну чревато санкцией в размере 20% от неуплаченной суммы.

До какого числа можно сдать декларацию 3-НДФЛ на возмещение? — конкретная дата законом не установлена, но все направлено на то, чтобы гражданин с этим не затягивал. Пропуск 3-х летнего срока с момента возникновения права на льготу по социальному вычету приводит к утрате возможности возместить налог.

А в случае приобретения жилья размер вычета является фиксированным, не подлежит индексации, а значит, с каждым пропущенным годом обесценивается.

Если недвижимость была приобретена давно, то размер возмещения будет составлять столько, сколько государство гарантировало к возврату на дату возникновения права собственности на это имущество.

Причем, срок проверки поданных документов составляет 3 месяца с момента их получения инспекцией. В случае обнаружения ошибок или расхождений в представленных сведениях срок продлевается на время уточнения и внесения исправлений в отчет. Соответственно, если вы заинтересованы в получении денежной компенсации, сдать декларацию стоит как можно раньше.

Электронная декларация для госслужащих в СПО “Справки БК”

На сегодняшний день в России представлено множество государственных служащих из самых разнообразных структур.

Однако далеко не для всех предусмотрена необходимость формировать и передавать информацию о полученных в течение отчетного периода доходах.

В связи с этим был разработан перечень должностей, замещение которых становится основанием для подготовки налоговой декларации (Указ Президента №557 от 18.05.09г.). К числу таких работников относят:

• Работники аппарата Президента;
• Члены Правительства и Федерального собрания;
• Работники Следственного комитета, МВД, Прокуратуры, ФСБ, ФТС, ФСИН и т.д.

Помимо самих государственных работников, необходимость формировать декларацию о доходах возникает у близких членов семей: супругов, несовершеннолетних детей.

https://www..com/watch?v=_cZvjlYrheE

Форма налогового отчета является унифицированной и утверждена Приказом ФНС №ММВ-7-11/822 от 25.10.17г.

Рекомендации декларацию по заполнению декларации о доходах госслужащих

По структуре отчет представлен титульной страницей и двумя разделами, каждый из которых призван раскрывать определенную информацию.

Важно, что каждый государственный работник должен отразить в декларации не только величину полученных доходов, но и непосредственные источники их поступления с указанием наименования и ИНН. Помимо этого, в налоговом отчете необходимо указать наименования и номера документов, на основании которых госработником был получен доход (Например, кредитный договор №123 от 12.03.17г.).

Декларация, составляемая по форме 3-НДФЛ, для государственных работников является не единственным обязательным к представлению документом. В те же сроки, что налоговый отчет о доходах, то есть до 30 апреля года, следующего за окончанием отчетного периода, граждане должны передать справку №460, также раскрывающую сведения о полученных физическим лицом доходах.

При составлении данной справки следует учитывать, что заполняется указанный документ отдельно на каждого члена семьи (супруга/супруги, несовершеннолетних детей).

Декларация о доходах и справка относятся к категории документов, которые содержат в себе конфиденциальную информацию. В связи с этим, если работник отказывается заполнять данные документы, либо отражает в них заведомо ложные сведения, в отношении работника государственной структуры могут быть проведены внеплановые проверки.

В отношении налоговых отчетов, в том числе и декларации 3-НДФЛ, применяются следующие требования к оформлению:

1. Допускается только односторонняя печать бланка отчетного документа;
2. Если отчет составляется вручную, разрешено использовать чернила только черного или синего цвета;
3. Запрещается наличие любых исправлений;
4. Имеющиеся на декларации штрих-коды не должны быть деформированы или повреждены (например, степлером);
5. Все денежные значения налогоплательщику следует отражать в рублях и копейках, за исключением тех показателей доходов, которые были получены в иностранной валюте и впоследствии конвертированы в рубли;
6. Заполнение каждой ячейки должно осуществляться слева направо. Для каждого знака предназначена только одна ячейка;

Учитывая, что речь идёт об официальном документообороте, декларации заполняются строго по установленному законом образцу. Ниже вы найдете методические рекомендации по заполнению справки бк 2018 года и три образца: на госслужащего, на супруга или супругу и на ребенка.

При запуске программы, стартовое окно предлагает выбрать одно из доступных действий:

• Новый документ – здесь можно создавать файлы на любое физическое лицо, например, заполнить декларацию о доходах супруги или сделать справку на ребёнка.
• Открыть пакет документации – здесь подразумевается набор справок, оформленных одним человеком за отчётный период. Выбирая этот раздел, пользователь переходит в раздел ранее созданных документов, где можно продолжить работу над декларацией или вносить правки и изменения.

Для всех форм электронной отчётности существуют определённые требования к заполнению. Методические рекомендации по заполнению справки БК 2018 по разделам тоже есть.

Информация о заявителе. В этом разделе указывается полное наименование инстанции, для которой создаётся справка вк, паспортные данные заявителя, категория документа, цель предоставления сведений и период отчётности.

Сведения о доходах. Здесь отмечается размер прибыли, который был получен за отчётный период, независимо от формы и источника.

Сведения о расходах. Указываются все виды финансовых затрат, которые были осуществлены в течение подотчётного периода. Например, пользователь приобрёл недвижимость или решил вложить средства в ценные бумаги и акции. Если затрат не было, поле оставляется незаполненным.

Сведения об имуществе. Этот раздел разделяется на две категории: недвижимость и транспортные средства.

Сведения о счетах в банках. Нужно указать все имеющиеся.

Сведения об используемой недвижимости. Отмечаются формы владения, например, гражданин имеет в собственности квартиру или владеет ей на основании договора аренды, у него есть гараж, земельный участок, дача или иное недвижимое имущество.

Сведения об обязательствах. Вводится информация об имеющихся кредитах, ссудах, займах и других видах обязательств госслужащего.

Безвозмездные сделки. Если в течение года были получены или подарены подарки, их нужно указать в этом разделе.

Ниже есть видео-образец справки БК с наглядным пояснением каждого пункта. Эта видео-инструкция призвана максимально упростить заполнение справки о доходах для госслужбы и показывает пошаговое заполнение справки БК.

После заполнения обязательных полей, нужно отметить галочкой подтверждение полноты и достоверности указанных сведений.

Помимо особенностей заполнения, к документам строгой подотчётности предъявляются и иные требования обязательные к соблюдению. Сюда относятся такие моменты:

• Заполняя справки на родственников вначале указываются паспортные данные пользователя.
• Если нужная информация отсутствует в меню приведённых значений, выбирается пункт «Иное» и данные вводятся в текстовом режиме.
• Любые количественные значения и суммы указываются с десятичной точностью.
• Поля, для заполнения которых отсутствуют необходимые данные оставляются пустыми или отмечаются лаконичными пояснениями в формате: имею/не имею. Использование других символов и обозначений, в том числе прочерка считаются недопустимыми.
• Не допускается подавать справки, на которых присутствуют дефекты печати, например, пятна или цветовые полосы, вызванные некачественным картриджем.
• Запрещается вносить исправления в распечатанный документ при помощи ручки или корректора. Если на бумажном формате справки обнаружены неточности, документ создаётся заново.
• Листы не скрепляются: скоросшиватели, скрепки и другие элементы фиксации не используются.

Если при сохранении или отправки декларации в печать система выявляет пустые обязательные поля или иные неточности заполнения, некорректный раздел выделяется красным цветом и на экран выводится соответствующее уведомление с указанием причин.

Сроки предоставления справок о доходах госслужащих

Что касается сроков предоставления налогового документа, они аналогичны требованиям, предъявляемым к иным категориям физических лиц.

Соответственно, передать декларацию о доходах госслужащих 2018 (бланк доступен для скачивания по ссылке, представленной ниже) потребуется не позднее 30 апреля года, следующего за окончанием отчетного периода. В том случае, если 30 апреля выпадает на нерабочий день, передать налоговый отчет следует в ближайший за ним рабочий день.

Если речь идет о доходах за 2017 год, то отчитаться о полученных доходах следует не позднее 03 мая 2018 года.

Передать в инспекцию налоговый отчет можно как лично (или через представителя), посетив органы налогового контроля, так и в электронном формате. Также у государственных работников есть возможность отправить декларацию о доходах, воспользовавшись услугами почты (заказным письмом с уведомлением).

В начале статьи упоминалось, что государственные служащие обязаны подавать декларацию о доходах, однако, это условие распространяется не на всех. В частности, отчитываться должны:

• Чиновники: федерального и регионального уровня.
• Сотрудники МВД России: следственный комитет, служба исполнения наказаний, прокуратура, другие структурные подразделения и подведомственные организации.
• Сотрудники аппарата Президента РФ.
• Члены Федерального и Правительственного собраний.

Помимо этого, декларации составляются на каждого члена семьи госслужащего, включая несовершеннолетних детей. Здесь нужно уточнить, что если податель декларации развёлся с женой после истечения расчётного периода, справка о доходах Минобороны экс-супруги предоставляется в обязательном порядке.

В остальном, декларации государственных служащих принимаются на общих основаниях для налогоплательщиков.

В частности, отчитаться о доходах нужно не позднее 30 апреля каждого года, который следует за подотчётным периодом.

Если указанная дата выпадает на нерабочий день, сроки сдвигаются на первый рабочий день. Учитывая, что за 30 апреля следуют праздничные дни, декларации подаются не позднее 3 мая.

Исключение составляют госслужащие, занятые в Административном аппарате Президента. Для них финальный срок подачи декларации установлен на 1 апреля каждого года, следующего за подотчётным периодом.

Как сохранить справку БК

При работе с программой Справки БК необходимость самостоятельного сохранения отсутствует: в приложении есть функция автосохранения, которая сохраняет изменения с интервалом 60 секунд. Поэтому вероятность потерять введённую в режиме онлайн информацию при внезапном отключении электроэнергии сведена к минимуму.

Для самостоятельного сохранения справки предлагается два варианта действий:

• Нажатие стилизованной под жёсткий диск иконки в верхнем левом углу рабочего окна программы.
• Выбор в разделах системного меню пункта «Файл» в левом верхнем углу окна программы, далее – «Сохранить».

Если необходимо сохранить новую справку, которая основывается на сведениях за предыдущий период отчётности, выбираются пункты:

• Файл.
• Сохранить как (здесь можно сохранить справку БК в pdf).
• Название.

В последней графе созданному документу присваивается уникальное наименование, отличное от предыдущих загруженных файлов. Пример заполнения:

• Было: декларация о доходах за 2017 год.
• Стало: декларация о доходах госслужащих 2018.

В результате в архиве сохраняются два документа за указанные периоды отчётности.

Госслужба: декларация о доходах и штрафные санкции

Несоблюдение сроков предоставления декларации, подтверждающей полученные доходы и источники их формирования, влечет за собой возможные штрафные санкции. Величина штрафа будет зависеть от того, какова величина подоходного налога к уплате в бюджет.

В том случае, если НДФЛ все был перечислен в бюджет, но при этом налоговый отчет не был сдан вовремя, в отношении физического лица устанавливается штраф в размере одной тысячи рублей.

Однако, если государственный работник не только своевременно не отчитается перед налоговиками и не сдаст отчет, но и не перечислит в бюджет положенную сумму налога, величина штрафа составит не менее, чем 5 процентов от суммы не перечисленного фискального платежа.

Заполнение и предоставление в уполномоченные инстанции декларации и справки, подтверждающей получение доходов и раскрывающей источники их формирования, является обязательным требованием для определенных категорий работников государственных структур. При этом у физических лиц возникает немало вопросов, связанных с корректным оформлением указанных документов.

Для целей разъяснения нюансов предусмотрены методические рекомендации по заполнению декларации о доходах, а также Приказ ФНС №ММВ-7-11/822 от 25.10.17г. Применение актуальной нормативной базы является залогом правильного и своевременного оформления всех необходимых документов, являющихся подтверждением реально полученных доходов физического лица.

Сроки сдачи деклараций по налогам для физических лиц

Время чтения 7 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Налог на доходы физических лиц является прямым налогом, начисляемым на весь полученный физическими лицом доход, за исключением отдельных видов доходов, не подлежащих обложению данным платежом.

В большинстве случаев НДФЛ исчисляет и уплачивает за гражданина его работодатель (с заработной платы и иных выплат), но в определенных случаях обязанность рассчитать и уплатить в бюджет подоходный налог ложиться на плечи самого гражданина.

Рассмотрим в каких случаях гражданин должен самостоятельно определить сумму НДФЛ к уплате и заплатить ее в бюджет, в какой срок необходимо подать декларацию по подоходному налогу и какая ответственность грозит физлицу при неуплате налога и непредставлению декларации в срок.

Доходы, облагаемые НДФЛ

• Доходы (далее Д-ды) от осуществления трудовой деятельности;

К ним относится з/п, доходы от работы по гражданско-правовому договору. Как правило, расчет и уплату НДФЛ с указанных доходов производит работодатель. Однако, если физическое лицо работает на себя (не путать с предпринимательской деятельностью!) налог он должен исчислять и уплачивать самостоятельно;

• Д-ды от предпринимательской деятельности;

К данной группе относится вся прибыль, полученная ИП от ведения деятельности на общей системе налогообложения. НДФЛ они рассчитывают и уплачивают самостоятельно (кроме авансовых платежей, которые им рассчитывает налоговая).

• Д-ды от продажи имущества, находившегося в собственности меньше установленного законом срока;

Общий срок владения собственностью, освобождающий ее владельца от уплаты подоходного налога, равен с 2016 года пяти годам, кроме имущества, право собственности на которое возникло до 01.01.2016г., а также имущества, полученного в порядке наследования, в дар, по приватизации или по договору пожизненной ренты.

• Д-ды от сдачи имущества в аренду;
• Д-ды в виде выигрышей и подарков, за исключением подарков от близких родственников;
• Д-д от долевого участия в деятельности компании (дивиденды).

Доходы, не облагаемые НДФЛ

К доходам, не подлежащим обложению подоходным налогом, НК РФ относит:

• Д-ды от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 (в ряде случаев 3-х) лет;
• Д-ды, полученные в дар или по наследству от близких родственников и членов семьи;
• Иные Д-ды, указанные в ст. 217 НК РФ.

Таким образом, если доход гражданина подпадает под категорию налогооблагаемого (и с которого НДФЛ налоговым агентом исчислен не был) с него необходимо исчислить и уплатить в бюджет НДФЛ. Рассмотрим как рассчитывается подоходный налог и в какой срок его необходимо уплатить.

Ставка по НДФЛ

Налоговая ставка, по которой будет рассчитываться сумма налога к уплате, зависит от вида полученных доходов и факта резидентства гражданина.

Так, например, основной ставкой по налогу для резидентов РФ (тех граждан, что пробыли на территории России более 183 дней) равна 13%.

Для нерезидентов она составляет 30% плюс ко всему нерезидент не может уменьшить доход на налоговые вычеты.

В отдельных случаях доходы могут облагаться ставками 9%, 15%, 30 и 35%. Более подробную информацию по ставкам можно получить из статьи 224 НК РФ.

Расчет налога

Сумма налога, которую необходимо уплатить в бюджет, рассчитывается по следующей формуле:

(Доход – налоговый вычет) * ставка налога

Пример:

Суханкин Л.Б. в 2016 году продал машину, находившуюся в его собственности 1,5 года. Так как срок владения меньше установленного, с суммы полученного дохода он должен уплатить 13%. Доход, полученный от продажи составил 423 560 руб. С указанного дохода Суханкин должен будет уплатить НДФЛ в сумме 55 063 руб.

Однако если он имеет документы, подтверждающие расходы по покупке машины, он может полученную сумму дохода от продажи уменьшить на сумму расходов при ее покупке. Допустим, приобрел ее он за 600 000руб. Так как расходы при покупке авто были выше чем при ее продаже налог к уплате будет равен 0.

(423 560 – 250 000) * 13%

Сроки уплаты налога с доходов

За доходы, полученные в отчетном периоде (году), гражданин должен отчитаться до 15 июля. То есть если доход получен в 2016 году, уплатить подоходный налог с него нужно будет до 15 июля 2017 года.

Сроки сдачи декларации для уплаты налога

При получении любого налогооблагаемого дохода (кроме того, с которого налог уплачивает налоговый агент) гражданин должен отразить его в декларации и направить в налоговый орган в установленный срок.

Необходимо отметить, что даже если налог к уплате отсутствует (как в примере с Суханкиным, когда сумма дохода, уменьшенная на вычет стала равной нулю) его необходимо задекларировать.

Но это правило распространяется только на те доходы, с которых гражданин должен исчислить налог. На доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 (3-х) лет, полученного по наследству или в дар от родственников и членов семьи указанное требование не распространяется.

Крайний срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Подходит срок сдачи налоговых деклараций. Что важно знать об этом в 2018 году?

https://www.znak.com/2018-04-09/podhodit_srok_sdachi_nalogovyh_deklaraciy_chto_vazhno_znat_ob_etom_v_2018_godu

2018.04.09

3 мая 2018 года истекает срок подачи ежегодных налоговых деклараций для населения. Обычно отчетная кампания заканчивается в конце апреля, но в этот раз из-за переноса выходных дней она завершится в первый рабочий день мая. После этого задекларировать доходы без нарушения сроков уже не получится.

Цель декларационной компании в том, чтобы заплатить государству налог на доходы физических лиц — НДФЛ. Данные о доходах большинства работающих поступают в налоговую из бухгалтерий организаций и предприятий (юридических лиц), где они трудоустроены.

Так что тем, кто относится к этой категории работников, кто весь 2017 год жил на одну официальную зарплату, ничего из имущества не продавал, не выигрывал призов и не получал дорогих подарков — словом, про кого налоговая и так все знает, начисляя налоги, беспокоиться не надо.

За вас сведения о доходах по форме 2-НДФЛ подаст работодатель.

Кто обязан подать декларацию

Декларационная кампания касается прежде всего тех, кто занимается предпринимательской деятельностью, частной практикой или является рантье. Подать декларацию о доходах за 2017 год — это их обязанность. Вот основной перечень таких людей: 

Индивидуальные предприниматели (предприниматели без образования юридического лица) — к ним часто относятся парикмахеры, владельцы кофеен, кафе, киосков и так далее, которые не применяют специальные налоговые режимы;

✔️Частные нотариусы;

✔️Адвокаты, если они учредители адвокатских кабинетов;

✔️Арбитражные управляющие;

✔️Главы фермерских хозяйств;

✔️Владельцы недвижимости, которая сдается в аренду;

✔️Наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, получающих за это вознаграждение;

✔️Частные преподаватели, врачи и консультанты;

Эти люди должны каждый год до конца апреля сообщать в налоговую о своих доходах, пока они не прекратят зарабатывать на этом. Такая обязанность прописана в статье 227 Налогового кодекса РФ.

Вместе с тем бывает, что дополнительные доходы поступают нерегулярно, например, раз в год. Это не освобождает от ответственности, декларацию все равно надо подавать. Чаще всего это касается тех людей, кто в прошлом году:

✔️Продал квартиру, которой владел меньше трех лет (то есть купил в 2014 году или позже, а продал — в 2017-м);

✔️Выиграл в лотерею сумму от 4 тыс. до 15 тыс. рублей;

✔️Выиграл в рекламном мероприятии приз больше 4 тыс. рублей;

✔️Получил от людей, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, недвижимость, автомобиль, акции, доли, паи. 

✔️Получил доход от совершения операций с ценными бумагами;

✔️Получил доход из-за рубежа;

✔️Продал доли в уставном капитале предприятия.

Обязанность декларирования таких доходов записана в статье 228 Налогового кодекса РФ.

в 2019 году можно ждать увеличения количества разовых деклараций  от жителей городов, где летом пройдут игры чемпионата мира по футболу. Отчитаться придется всем, кто сдавал квартиры для болельщиков и туристов. Чтобы сдать квартиру, не надо регистрировать ИП, но задекларировать доход надо будет обязательно. 

Кто получил доход, но не обязан его декларировать  

Из правил декларирования есть несколько исключений. Например, о вашем доходе за вас в налоговую могут сообщить те компании, где вы этот доход получили. Их называют налоговыми агентами. Это не какие-то специально обученные люди, связанные с ФНС. Это обычные организации, которые получили статус агентов, чтобы упростить жизнь своим клиентам.

Очень часто такой статус есть у брокерских и банковских структур, через которые совершаются сделки на рынке ценных бумаг. Они сами рассчитывают сумму вашего налога и вычитают его из доходов, направляя сведения в ФНС. Однако лучше всего этот вопрос уточнить в компании-брокере. Возможно, в налоговую придется обращаться самому.  

Если вы продали квартиру, которой владели больше трех лет, то тоже не должны отчитываться перед налоговой. Вместе с тем, некоторые налоговые консультанты советуют в этом случае подать так называемую «нулевую декларацию», чтобы избежать возможных недоразумений с ошибочным начислением налога. Хотя в налоговой заверяют, что делать этого не надо.   

Сколько налогов нужно заплатить и что будет, если этого не сделать 

Документ, который по 3 мая включительно надо заполнить и подать в налоговую, называется форма 3-НДФЛ. Ее можно скачать на сайте каждого регионального управления ФНС. Ее размер — 20 страниц и вот так выглядит первая страница. 

Заполнить ее можно несколькими способами: 

Самостоятельно, распечатав бланки с сайта ФНС или взяв их в налоговой;

Наняв представителя; 

Онлайн, через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

На сайтах ФНС много инструкций и примеров для заполнения. Например, здесь. Самый удобный способ — завести личный кабинет налогоплательщика. В этом случае отчет заполняется онлайн, не надо относить его в инспекцию или отправлять по почте.

В ФНС говорят, что благодаря специальной программе налог высчитывается автоматически, квитанцию и вообще все данные можно при желании распечатать и потом сходить с этим в банк или заплатить онлайн.

Есть только один минус: чтобы завести личный кабинет, все равно придется идти в инспекцию, чтобы получить к нему доступ. 

В заявлении надо будет указать, каким способом удобнее получить квитанцию для оплаты — по почте (обычной или электронной) или другим способом. Потом с этой квитанцией вы сможете заплатить налог в банке.

Ставка налога на доходы физических лиц составляет в России 13%. 

Это самая распространенная ставка, по которой приходится платить отчитывающимся физическим лицам. Этот процент от дохода надо заплатить в бюджет не позднее 15 июля. 

Всего же в России четыре налоговые ставки НДФЛ: 13%, 15%, 30% и 35%. Налог в 30% платят те, кто живет в России менее 183 дней в году. Максимальная ставка в 35% чаще всего применяется к различным выигрышам.

Сложнее с налогами в случае продажи квартиры (или другой недвижимости), купленной после 1 января 2016 года. Налог высчитывается, исходя из 70% ее кадастровой стоимости. Если квартиру продали дороже, то налог доначислят.   

Если не успеть с декларацией до 4 мая (3 мая — последний день), то придется заплатить штраф. Таким же образом накажут, если будет указан доход меньше реального и это станет известно. Штраф составит от 5% до 30%  от неуплаченных налогов за месяц просрочки. Сумма не может быть меньше 1 тыс. рублей. 

Как отмечают налоговые консультанты, несмотря на ужесточение налоговых правил (контроль государства за доходами и платежами компаний и ИП растет), уличить физических лиц в сокрытии части дохода непросто.

Исключать такого варианта событий нельзя, хотя эксперты считают это маловероятным, если речь идет о небольших перечислениях. Как правило, банк интересуют разовые переводы более 600 тысяч рублей.

Кроме того, на деле налоговой будет сложно доказать, что перечисленные кому-то за стрижку 1,5 тысячи рублей — это неучтенный доход, а не выплата старого долга или возврата денег за купленные знакомым билеты не концерт. Особенно, если указать такое обоснование платежа. 

Тем не менее те, кто скрывают свой доход, действуют на свой страх и риск, потому что о сокрытии дохода может сообщить недовольный клиент или покупатель. Тем более, если докажет, что таким образом рассчитывается за услуги, к примеру, три года.

Обратиться в налоговую может сосед, который расскажет, что вы долго сдаете квартиру, но официально не афишируете этот факт. Пойманным с поличным придется доплатить налоги за все предыдущие годы, если смогут это доказать.

Кроме того, ему начислят пени. 

К слову, налоговая сейчас сама формирует списки потенциальных декларантов. Их создают на основе собственных данных инспекции. Как правило, туда попадают те, кто отчитывался о налогах в предыдущие годы, ведет предпринимательскую деятельность, а также продавцы в сделках с недвижимостью (информацию о них налоговая получает в Росреестре).

Российским законодательством предусмотрено уголовное наказание за уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов (статья 198 УК РФ), но в статистике Судебного департамента при Верховном суде за прошлый год не приведено случаев привлечения к уголовной ответственности за это преступление. А вот гражданских и административных дел о взыскании налогов и сборов с физических лиц было больше 3,7 млн. 

Кому не надо спешить      

Есть еще одна категория людей, которая сама заинтересована в подаче формы 3-НДФЛ, так как в этом случае речь идет не об уплате налога, а о его возврате.

Эти люди — получатели налоговых вычетов, и с каждым годом таких  граждан все больше. Подать заявление на получение вычета они также спешат к концу декларационной кампании. Но на самом деле это распространенная ошибка.

Декларацию для налогового вычета можно подавать в любое время года. 

Чаще всего налоговый вычет просят покупатели квартир (в первую очередь владельцы ипотечных кредитов) и те, кто нес большие расходы на лечение, обучение, по договору страхования жизни и так далее. Подробнее о налоговых вычетах можно узнать здесь.

Хочешь, чтобы в стране были независимые СМИ? Поддержи Znak.com

Срок сдачи 3-НДФЛ — сроки подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц в 2020 году

Некоторые физические лица, так же, как и различные организации и ИП, должны подавать декларацию о своих доходах в налоговую по месту постоянной регистрации. Исключение составляют адвокаты и нотариусы, которые заняты частной практикой.

На них распространяется специальный режим имущественных вычетов.

Остальные граждане, которые по какой-то причине не платят подоходный налог (традиционно этими отчислениями занимается бухгалтерия компании-работодателя) должны оформить свою декларацию и в соответствии с законодательством произвести налоговый вычет в строго установленные сроки.

Разберемся, кому необходимо оформить справку 3-НДФЛ и как это сделать вовремя. Также подробно рассмотрим вопрос, какие санкции могут ждать тех налогоплательщиков, которые не подали отчет в ФНС вообще или составили декларацию неправильно.

Каждый, кто не трудоустроен официально или имеет собственное дело, должен задуматься над тем, как решить вопрос с налогообложением.

Итак, кому из граждан необходима сдача 3-НДФЛ? На сегодняшний день подавать декларацию обязаны следующие лица:

• ИП на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты – те, кто самостоятельно рассчитывает свою прибыль и платит подоходный налог в бюджет;
• граждане, которые получили доход от продажи ценного имущества, сдачи жилья/земли в аренду, выигрыша в лотерею;
• налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за пределами России. НДФЛ должен быть удержан с этого дохода.

Срок подачи 3-НДФЛ в 2019 году

Ежегодный срок сдачи НДФЛ, установленный законодательством, – 30 апреля. До этой даты необходимо составлять и сдавать декларацию.

Многие предпочитают не тянуть до последнего, и если, к примеру, на 30 число какого-то квартала приходится выходной день, отправляют документ раньше.

Тем не менее, даже если гражданин не успеет оформить документ до этого времени, его можно будет сдать в первый же рабочий день после майских праздников.

Перечислим основные даты, которые необходимо знать, чтобы избежать возможных санкций со стороны налоговой службы. Запомнить числа несложно, т. к. их всего два:

• 30 апреля. До наступления этой даты физическим лицам необходимо подать справку 3-НДФЛ в отделение налоговой службы в своем регионе;
• 15 июля. Средства от уплаты имущественного вычета до этого срока должны поступить в бюджет государства.

Если были просрочки, подать декларацию можно и за предыдущие годы. Срок исковой давности составляет 36 месяцев. В 2019 году в связи с этим можно отчитаться по 2016 год включительно.

Но неприятных последствий не будет в этой ситуации только для тех резидентов, которые перечислили в бюджет необходимые имущественные вычеты. Если же не платить налог три года, к гражданину будут применены определенные меры воздействия.

Какие именно последствия ждут резидентов в обоих случаях – расскажем ниже.

Ответственность за сдачу декларации не вовремя

Для тех лиц, с доходов которых в прошлые годы не был удержан положенный по закону налог, наступает административная ответственность. Число, до которого нужно будет подать заявление на уплату положенных сборов и на имущественные вычеты, – 30 апреля.

Если по какой-то причине гражданин не уложился в отчетный период, будет назначено денежное взыскание. Штраф составляет минимум тысячу рублей, но может быть и больше – от 5 до 30 процентов от суммы имущественного вычета. Если не оплатить взыскание вовремя, банковские счета должника могут быть заморожены.

Традиционно такая мера применяется к юристам (адвокатам и нотариусам). Санкция предусматривается статьей 76 Налогового кодекса РФ.

Важно! Напоминаем, что налоговый вычет допускается при возврате части затрат на добровольное страхование жизни, за платные медицинские услуги, получение платного образования, на финансирование будущей пенсии, на благотворительность, на покупку недвижимости и ряд других расходов.

И если недостающая сумма равна объему предстоящих платежей налогоплательщика, но не была отмечена в декларации, штрафные санкции к гражданину применяться не будут.

Каким способом можно подать 3-НДФЛ

Сегодня не обязательно приезжать в офис ФНС, чтобы отчитаться об уплаченных налогах. Сдача декларации 3-НДФЛ сегодня может происходить несколькими способами:

• по почте. Бланк можно скачать на одном из сайтов, посвященных налоговой тематике, и распечатать, чтобы внести необходимую информацию. Заполненный документ следует отправить в налоговую, воспользовавшись услугами Почты России;
• прийти в налоговую инспекцию лично и оформить документ в любом ее офисе;
• воспользоваться Единым порталом госуслуг (для этого необходимо ввести имеющиеся учетные данные, если аккаунт еще не создан – перейти к регистрации с указанием своих паспортных данных);
• использовать личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Заключение

Для физических лиц не менее важно, чем для юрлиц и ИП, вовремя сдать декларацию о доходах. Чтобы избежать штрафов и других неприятностей, необходимо вовремя, до 30 апреля каждого года, подавать декларацию.