Какой срок оплаты налогов

Сроки уплаты налогов в 2019 году

Налоговая система России представлена множеством режимов, которые рассчитаны на компании с различными объемами выполняемых работ.

Так для крупных предприятий подходит общий режим, так как позволяет контролировать их деятельность более тщательно.

Компании малого бизнеса не нуждаются в столь пристальном контроле, и как налогоплательщики могут использовать специальные режимы с льготами и упрощенными системами расчета налога.

Но вместе с тем это вызывает сложности при определении сроков сдачи деклараций и самое главное уплаты налога в бюджет. Каждый режим имеет собственные особенности отчетного периода, а так же может определяться на уровне региональных бюджетов.

Порядок уплаты налогов организацией

Российской законодательство не предусматривает универсального порядка и сроков сдачи для налоговых отчислений, как для физических лиц, так и юридических. Для каждого налога в Налоговом кодексе прописывается собственный порядок внесения налога.

По некоторым видам налогом регионы самостоятельно принимают решение о ставках и сроках, основываясь на общих правилах и «коридорах» тарифных ставок.

Скачать таблицу со сроками уплаты налогов.

Расчетом налогов занимаются сами предприятия, в случае физических лиц этим занимаются налоговые агенты.

Порядок сдачи отчетностей и сроки устанавливаются для каждого налога индивидуально.

Если расчетом налога занимается непосредственно налоговый орган, то уплачивается данная сумма в течение одного месяца после получения уведомления.

Предусматривается законом выплаты авансовых платежей. Они представляют собой предварительные платежи, уплата которых производиться постепенно, в течение налогового периода. Для них установлены сроки, но не соблюдение таких сроков грозит для налогоплательщика только начислением пени. Привлечь за не соблюдение законодательства за неуплату авансов нельзя.

Оплачивать налоги можно в наличной, а также безналичной форме. Предприятия осуществляют оплату налогов через расчетный счет в банковской организации, физические лица имеют возможность платить через кассы администраций, а также почтовые отделения.

Сроки для ИП на различных системах налогообложения

ИП не относится к разряду юридических лиц, и по своим обязательствам в данном случае отвечает своим имуществом.

Индивидуальные предприниматели могут применять все доступные виды налогообложения, и даже комбинировать их.

Но для каждого вида налога предусмотрен собственный срок уплаты, а за не своевременную сдачу ИП облагается штрафом. Поэтому является важным знание о сроках уплаты по каждому виду налога.

Частные предприниматели, которые применяют общий режим облагаются несколькими видами налогов, такие как:

1. НДС, платиться по итогам квартала, в следующем месяце до 20 числа.
2. Акциз (в случае необходимости), выплаты каждый месяц до 25 числа.

Налогообложение ИП при упрощенной системе предполагает выплату только одного налога. В законе он так и обозначается как упрощенный налог, аванс по его уплате вносится ежеквартально до 25 числа следующего месяца за налоговым кварталом, итоговая сумма налога платиться предпринимателей до 30 апреля.

Индивидуальный предприниматель может перейти на налоговый режим по вмененной системе. Данный налог ЕНВД  платиться каждый квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
Предприниматель не может перевести всю деятельность на вмененную систему налог исчисления, только часть.

Следует отметить, что помимо уплаты налогов приписанный той или иной системе налогообложения, ИП выплачивают страховые взносы в негосударственные фонды в обязательном порядке.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

• для регистрации ИП
• регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

• Ведение бухгалтерии для ИП
• Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Для ООО на различных системах налогообложения

Общество с ограниченной ответственностью это форма юридического лица, и по своим обязательствам отвечает только в размере уставного капитала. В составе учредителей могут быть как граждане, так и иные юридические лица.

Применение ООО общего режима налогообложения обязывает компанию к уплате всех налогов предусмотренных законом и сдачи полного перечня отчетности. Использование данного вида налогообложения оправдано в случае построения бизнеса на импорте товаров, так как данный режим позволяет вернуть часть уплаченного НДС.

Основным налогом на ОСНО является налог на прибыль организации, ставка на сегодняшний день по нему 20%. Оплата производится в срок до 28 числа после закрытия квартала, годовой компания должна заплатить до 28 марта. Декларация сдается раньше до 20 марта следующего года, за который сдаются данные.

Предусмотрено уплата НДС, декларация и оплата осуществляется в одни и те же сроки, до 20 числа следующего месяца за отчетным.

Выплачивается предприятие на ОСНО налог на имущество, оплата производится авансами каждый квартал, крайний срок оплаты годового итога 30 апреля.

Выбирая для ООО вмененный режим, компания освобождается от уплаты налога на прибыль, на при этом платит НДС. Перейти на ЕНВД могут только организации, которые занимают определенными видами деятельности. К примеру, организации по наружной рекламе, розничной торговле могут использовать ЕНВД.

Для перехода на ЕВНД необходимо, чтобы использование данной системы налогообложения было одобрено в данном регионе. Выплачивается ЕНВД по итогам каждого квартала, на оплату дается 25 дней с момента завершения отчетного периода.

ООО освобождены от уплаты налога на прибыль в случае перехода на УСН, а также НДС. В практике данный вид налогообложения считается одним из наиболее выгодных для ООО, так как помимо того, что не выплачиваются основные виды налогов, не требуется сдача отчетности.

Для перехода на УСН численность работников ООО не должна превышать 100 человек и доход не должен быть выше 45 млн. рублей за период 9 месяцев. Выплачивается налог по УСН ежеквартально до 25 числа следующего месяца за кварталом, по итогам года период больше – до 30 апреля.

Для сельхозпроизводителей в налоговом кодексе предусмотрен специальный режим налогообложения – ЕСХН. Для перехода на него, по меньшей мере, 70% деятельности компании должно быть связано с сельской продукцией или рыболовством. Компания не может перейти на ЕСХН, если занимается производством подакцизных товаров.

При ЕСХН организации освобождается от уплаты налога на прибыль и на имущество, а также НДС. Заметим, что ИП освобождаются от НДС и налога на имущества. Перечисляются денежные средства в бюджет дважды в год, за полугодие налог платиться до 25 июля, по итогам года до 31 марта следующего года.

Транспортный

Транспортный налог уплачивается в разных регионах по-разному, в том числе местными властями устанавливаются и сроки уплаты. В законе предусмотрено ежеквартальные выплаты данного вида налога, но администрации могут позволить юридическим лицам оплачивать его один раз в год.

Соответственно, если принято решение об уплате каждый квартал, то налогоплательщик вносит аванс до последнего дня следующего месяца за отчетным периодом.

Годовая оплата данного налога предусмотрена до 1 февраля следующего года. Поясним, налог оплачивается за 2018 год до 1 февраля 2019. Иные условия действуют для физических лиц, они оплачивают транспортный налог за прошедший год до 1 октября.

Налог на прибыль

Налог на прибыль платиться предприятиями, которые находятся на общей системе налогообложения.

Компания освобождается от уплаты налога на прибыль в случае перехода на специальные режимы (вмененный и упрощенный).

Оплатить налог на прибыль по итогам года компания должна в срок до 28 марта года, который следует за отчетным периодом.  В течении налогового периода уплачиваются авансовые платежи, по ним срок назначается на следующий месяц после завершения квартала. Законом предполагается ежемесячный расчет по уплате данного налога, перечисляется сумма обязательства не позднее 28 числа.

Налог на имущество

Данный вид налога платиться частными лицами, предпринимателями и предприятиями. У каждого субъекта собственный порядок и сроки уплаты.

В отношении предприятий данный налог оплачивается только при общем и вмененном режиме. Прочие системы налогообложения освобождены от данного вида налога.

ИП не облагаются налогом на имущество.

Данный вид обязательств перед бюджетом является региональным, из чего следует, что каждый регион устанавливает собственные сроки уплаты.

Но большинство придерживаются системы авансовых платежей, которые платятся в течение месяца после завершения квартала и годовой.

Для физических лиц период оплаты дается до 1 ноября следующего года.

Земельный

Земельный налог оплачивается физическими лицами и предприятиями, в собственности которых находится земельные участки. Следует отметить, что налоги не взимаются за арендованные участки.

Сроки оплаты земельного налога устанавливаются на уровне муниципалитетов, и если не применены иные нормативные акты, то до 15 сентября отчетного года организация должна выплатить авансовый платеж. По итогам завершенного года до 1 февраля платиться остаток по обязательству перед бюджетом.

Физические лица, а также ИП выплачивают земельный налог в период до 1 февраля года, который является следующим за отчетным.

Водный

Платиться водный налог в бюджет того района, в котором располагается водный ресурс.

Налогоплательщиками по данному виду налога являются предприятия и физические лица. Применяется налог на воду только в четко установленных нормативными актами случаях, во всех остальных пользователи уплачивают определенный тариф на пользование водой.

Льгот к данному виду налоговых отчислений не применяется, платиться он каждый месяц до 20 числа.

Занимаясь собственным делом на предпринимателя, вне зависимости от формы его предприятия ложиться социальная ответственность перед государственными органами по уплате налогов бюджет, а также отчислению средств внебюджетные фонд. Данный процесс тщательно контролируется Налоговыми органами и при нарушении сроков уплаты к предприятиям применяются штрафы и пени, поэтому важно разбираться в сроках уплаты налогов.

О сроках уплаты различных видов налогов рассказано в следующем видеосюжете:

Сроки уплаты налогов для физических лиц в 2020 году

Проверил юрист: Долгушева Юлия Сергеевна
Последнее обновление: 17.12.2019

Конституцией РФ установлена обязанность граждан, платить налоги (ст.57).

 Срок уплаты налогов устанавливается законодательными актами и зависит от вида налога, сбора или взноса.

С полным перечнем и сроками обязательных платежей, которые нужно оплатить физическим лицам в 2020 году, можно ознакомиться в статье.

Виды налогов для физических лиц

Налогоплательщики-физические лица наряду с организациями, предпринимательствами и самозанятыми гражданами должны перечислять налоговые платежи при наличии оснований. Такими основаниями являются: наличие имущества или дохода, с которого не было удержания.

Так, граждане уплачивают:

• НДФЛ;
• имущественный налог;
• транспортный;
• земельный.

Налог на доходы физлиц

НДФЛ облагаются доходы:

• от сдачи в аренду;
• от реализации имущества менее установленного периода владения;
• выигрыши;
• от зарубежных источников и т.д.

Важно! Доходы, полученные в порядке наследования или дарения, не облагаются НДФЛ.

Сумма НДФЛ рассчитывается как произведение базы (дохода) на ставку. Последняя варьируется в зависимости от плательщика и типа дохода. Доходы могут быть уменьшены на величину вычетов.

Виды налоговых вычетов

Выделяются следующие ставки, представленные в таблице ниже:

ПроцентКто применяетДоходы

9%	резиденты	по облигациям, эмитированным до 2007 года
13%	резиденты	заработная плата, сдача в аренду и продажа, вознаграждения, дивиденды
нерезиденты	от исполнения трудовых обязанностей в установленных случаях
15%	нерезиденты	дивиденды
30%	нерезиденты	прочие
35%	резиденты	выигрыши, доходы по вкладам, экономия на процентах в части превышения

Имущественный налог

Объектами обложения имущественным фискальным сбором являются:

• дома;
• квартиры;
• гаражи;
• иные здания и строения.

Важно! Общее имущество многоквартирного дома (лифт, подъезд, лестничная площадка) не включается в перечень объектов.

Поскольку налог является местным, ставки по нему устанавливаются решениями муниципальных образований. Величина ставки может варьироваться в зависимости от стоимости, вида и места нахождения объекта.

Ставки по налогу на имущество физических лиц

Как определяются сроки уплаты налогов для физлиц?

Сроки перечисления налогов и сборов по общему правилу установлены налоговым кодексом. Но в некоторых случаях утвержденные кодексом значения носят пограничный характер. А решение на установление даты уплаты возлагается на региональные или местные органы власти.

Так, срок оплаты транспортного налога физлиц устанавливается правительством региона (Самарская область, Краснодарский край и т.д.), земельного или имущественного – муниципалитетами (г.Аткарск, г.Хабаровск).

  НДФЛ является федеральным сбором, и основные его элементы не подлежат корректировке.

По имущественному, земельному и транспортному налогу приходят квитанции с установленной суммой для оплаты. Если в ведомстве есть сведения о неудержанном НДФЛ, то плательщику также направляется платежный документ. Квитанции направляются с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru.

Образец платежного документа

Порядок погашения сумм по налогам описан в ст. 58 НК РФ. Граждане могут погашать фискальные платежи в наличной и безналичной форме. Это можно сделать онлайн через личный кабинет, через интернет-банкинг или мобильное приложение, в кассе банка или почтового отделения и т.д.

Последствия несвоевременной уплаты налогов

За несоблюдение срока перечисления налогов для физлиц предусмотрены меры ответственности. При задержке платежа начисляется пеня (ст. 75 НК РФ). Она высчитывается по формуле, исходя из ставки рефинансирования. Пеня не может превышать общую сумму задолженности.

За неуплату фискального платежа начисляется штраф (ст. 122 НК РФ). Его размер равен 20% от неоплаченной суммы. Данный процент может быть увеличен в два раза, если действия налогоплательщика по неуплате будут признаны преднамеренными.

Если данные меры не произвели должного эффекта, то налоговый орган готовит документы в суд. При положительном решении о взыскании средств дело передается судебным приставам. Последние могут накладывать арест на счета, на имущество, препятствовать выезду за границу и т.д.

Очередность принудительного взыскания задолженности по налогам у физлица

Можно ли отсрочить уплату налогов?

Право на получение рассрочки или отсрочки налогового платежа реализуется в заявительном порядке. Основанием для подачи заявления является ст. 64 НК РФ. Изменение даты перечисления осуществляется на срок не больше 12 календарных месяцев.

Данная преференция предоставляется при наличии должных оснований. Эти основания должны быть документально подтверждены. К последним относятся:

• получение ущерба в результате чрезвычайной ситуации;
• неполучение бюджетных перечислений в установленный срок;
• вероятность стать банкротом при перечислении платежа одной суммой;
• тяжелое материальное положение и т.д.

Документальными подтверждениями выступают:

• справки и выписки со счетов;
• копии договоров;
• акты оценки ущерба;
• заключения специалистов;
• сведения о собственности и т.д.

Заявление может быть подано лично, через представителя, с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru. Рекомендуемый образец заявления утвержден отдельным приказом ФНС. В тексте указывается:

• тип переноса срока уплаты налога;
• наименование фискального сбора;
• сумма;
• ссылка на статью, устанавливающую данное право;
• дата и подпись.

Бланк заявления на перенос срока уплаты налога

Налоговый орган рассматривает заявление в течение 30 дней. По итогам выносится решение: об удовлетворении прошения заявителя либо об отказе. Также может быть составлено промежуточное решение о приостановлении уплаты требуемой суммы на время рассмотрения обращения.

Сроки уплаты основных видов налогов для физлиц

Сроки уплаты налогов физлицами представлены в таблице ниже.

НалогДата (не позднее числа следующего года), статьи НК РФПримечание

НДФЛ	15 июля (ст. 228)	основание — декларация
1 декабря (ст.228)	на основании налоговой квитанции
имущественный	1 декабря (ст.409)	устанавливается муниципалитетом
транспортный	1 декабря (ст.363)	устанавливается правительством региона
земельный	1 декабря (ст.397)	устанавливается муниципалитетом

Возможен перенос установленной даты автоматически (ст.6.1 НК РФ). Он производится тогда, когда дата оплаты является выходным днем. Дата отодвигается на следующий трудовой день.

Сроки уплаты других налогов и страховых взносов

НалогДата (статьи НК РФ)Примечание

НДС	25.04, 25.07, 25.10, 25.01 (ст.174) текущего года	период – квартал
акцизы	25.01, 25.02, 25.03, 25.04, 25.05, 25.06, 25.07, 25.08, 25.09, 25.20, 25.11, 25.12 (ст.204) текущего года	период – месяц
НДФЛ (организации)	при выплате дохода (ст. 226)
на прибыль	28.03 (ст.287) следующего года	авансы – до 28.01, 28.02, 28.03, 28.04, 28.05, 28.06, 28.07, 28.08, 28.09, 28.10, 28.11, 28.12.
водный	20.04, 20.07, 20.10, 20.01 (ст.333.14) текущего года
Госпошлина	при обращении за услугой (ст. 333.18)
НДПИ	25.01, 25.02, 25.03, 25.04, 25.05, 25.06, 25.07, 25.08, 25.09, 25.10, 25.11, 25.12 (ст.344) текущего года	период — месяц
ЕСХН	31.03 (ст.346.9) следующего года	авансы – 25 июля, января
УСН	31.03 для ЮЛ, 30.04 для ИП (ст.346.21) следующего года	авансы – 25.04, 25.07, 25.10, 25.01
ЕНВД	25.04, 25.07, 25.20, 25.01 (ст.346.32) текущего года

Заказать бесплатную консультацию юриста

Виды и сроки уплаты налогов

Являясь гражданином или зарегистрированным жителем страны, человек должен регулярно отчислять государству определенные суммы. За взносы в пенсионный фонд отвечает организация-работодатель. Бухгалтер в отведенные сроки подает отчеты о зарплатах, прибыли компании, стоимости ее имущества. Индивидуальные предприниматели часто отвечают за эти процедуры самостоятельно.

Налоговое бремя лежит и на физических лицах. Граждане обязаны платить при совершении операций с имуществом или, например, выигрыше в лотерею. Некоторые пошлины отчисляются регулярно. Их взимают за владение имуществом.

Тип и размер выплат зависят от характеристик гражданина (организации), региона проживания (размещения). Так, все физические лица обязаны отчислять подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% — аналог сбора с прибыли для компаний.

Государство установило фиксированные ставки для некоторых платежей, осуществляемых организациями. Но многие суммы, которые отчисляет юридическое лицо, определяются региональными ставками. Сроки уплаты налогов в 2020 году также зависят от типа пошлины, места проживания.

Узнать о них гражданин (представитель организации-плательщика) может в офисе налоговой службы или на ее официальном сайте.

Предприятие имеет право выбрать принципы работы с ФНС. При регистрации юридическому лицу или ИП предлагается общая система налогообложения. Она характеризуется самыми суровыми условиями для большинства участников. Организации остаются на ней, если пользуются льготами, повышающими выгодность ОСН, или не имеют возможности сменить систему. Альтернативными вариантами являются:

• УСН. Упрощенная система выгодна небольшим (менее 100 сотрудников) организациям и ИП. Платить нужно только 1 налог – на доход (6%) или прибыль (15%). Ставка может быть уменьшена региональными властями.
• ЕНВД. Платеж единого налога на вмененный доход рассчитывается, отталкиваясь от установленной государством суммы, а не реальной прибыли. Часто системой пользовались розничные торговцы. С 2021 года Россия отказывается от применения ЕНВД.
• ЕСХН. Единый сельскохозяйственный налог заменяет остальные обязательные платежи, если доход организации от упомянутой деятельности превышает 70%.
• ПСН. Патентная система предназначена преимущественно для ИП. Предприниматель покупает патенты на отдельные виды деятельности. Налоговый платеж рассчитывается на основе предполагаемых доходов, а не реальной прибыли.
• НПД. Экспериментальный проект, запущенный в 23 российских областях. Система предназначена для ИП без наемных работников, не относящихся к сфере торговли. Лимит на максимальный годовой доход – 2,4 млн руб.

Организации могут использовать несколько видов налогообложения, но чаще работают на одной системе. Специальные системы сводят сборы за земельные участки, другое имущество, прибыль в одну сумму.

Физические лица

Независимо от типа трудоустройства, гражданин обязан отчислять государству налоги на имущество. Пошлины взимаются за земельные участки, недвижимость, транспортные средства.

Их размер зависит от оценки объекта. В случае с земельным участком, отталкиваются от кадастровой стоимости. Она же ложится в основу суммы, взимаемой за квартиру, другую недвижимость.

В случае с транспортом, учитывается мощность (объем) двигателя.

Уплатой пошлин сопровождаются многие финансовые операции. Исключение составляют:

• продажа земельного участка, другого объекта, находившегося в собственности свыше 3 лет;
• наследовании имущества;
• получении подарка от близкого родственника.

Подавать отчет по НДФЛ гражданин обязан самостоятельно. Конечный срок предоставления документов – 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

Дата может меняться, в зависимости от места жительства, других факторов. Ставки также варьируются в установленных правительством диапазонах. Для налога на имущество он составляет 0-2%, земельного – 0,3-1,5%.

Срок уплаты – до декабря года, идущего за отчетным периодом (по ОСН).

Юридические лица

В отношении сборов за имущество к организациям предъявляют меньше требований, чем к физическим лицам. Так, для них не предусмотрена уплата земельного налога. Участки принадлежат к не облагаемым пошлиной объектам природопользования.

Кроме того, власти отменили платежи за движимое имущество. Оставшиеся объекты облагаются ставкой до 2,2%. Сумма зависит от кадастровой или среднегодовой стоимости имущества. Размер ставки устанавливают региональные власти, как и сроки внесения авансовых (конечных) платежей.

Расчет производится отдельно для каждой подструктуры организации.

Налог на прибыль зависит от используемой системы. По ОСН, он составляет 20%. Конечный срок расчета часто устанавливают на 28 число. Уплата налога на прибыль производится до 28 марта года, идущего за отчетным.

Организации и ИП также обязаны оплачивать НДС. Это – обязательный платеж при импорте товаров, торговле акцизной продукцией. Размер НДС – 0%, 10% или 20%. Отчетный период – квартал. Заплатить налог необходимо в сроки до 25 числа следующего за ним месяца. Многие организации и ИП, вроде пользователей УСН, могут освобождаться от НДС. Но ряд пошлин остается обязательным.

Налог на доходы

В случае с ОСН учитывается реально полученная прибыль. Отчеты сдаются ежеквартально. Окончательные расчеты производятся в конце года. Обычно сроки подачи документов ограничиваются месяцем, идущим за отчетным периодом. Стандартная ставка налога на прибыль – 20%, из которых 3% получает федеральный бюджет, 17% — региональный.

Ее размер может варьироваться в пределах 0-30%. Максимальные отчисления производятся с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами. Тариф 30% также является разновидностью санкций за нарушение процедуры подачи документов в налоговую инстанцию.

Пользоваться нулевой ставкой могут организации, чьи характеристики соответствуют статье №284 НК.

Ставки и предмет налогообложения меняются при выборе специальных систем расчетов. Так, при УСН, выбрав для расчетов прибыль, гражданин будет платить 15%. Ставка при учете доходов – 6%. Максимальный тариф для физических лиц, не ведущих предпринимательскую деятельность – 35%. Такая часть прибыли (дохода) взимается с выигрышей, ряда финансовых и кредитных операций.

Налог на недвижимость

Как уже упоминалось, организациям не нужно платить пошлины за находящихся в их собственности земельные участки. Но налогом облагаются находящиеся на территории объекты недвижимости.

Сроки подачи отчетов одинаковые для кадастровой и среднегодовой стоимости. Документы предоставляют ежеквартально в отведенные регионом сроки.

Но в последнем случае учитывается стоимость за суммируемые периоды.

При учете кадастровой стоимости ставка составляет 2%. Пошлина не взимается с газопроводов, компонентов объектов, задействованных в добыче полезных ископаемых. Льготные категории организаций и имущества определяются регионально.

Граждане обязаны платить земельный налог. Ставка составляет 0,3% или 1,5% от кадастровой стоимости участка. Размер земельного тарифа зависит от характеристик имущества. Минимальная ставка действует для сельскохозяйственных территорий, мест размещения жилищно-коммунальной инфраструктуры.

Владельцы недвижимости, не являющейся земельными участками, отчисляют от 0,1% до 2% ее кадастровой стоимости. Срок расчета с налоговой заканчивается в декабре года, идущего за отчетным.

Минимальный тариф действует для жилых домов (квартир), парковочных мест, гаражей и хозяйственных построек, площадью до 50 кв. м.

Недвижимое имущество любого назначения, за исключением земельных участков, чья кадастровая стоимость превышает 300 млн руб., облагаются пошлиной в 2%.

Транспортный налог

Физические лица обязаны платить за движимое имущество. Требование относится и к ИП, даже если транспорт не используется для получения прибыли. Налогом облагаются любые устройства, независимо от среды эксплуатации.

Владея мотороллером, легковым автомобилем и трактором для обработки земельного участка, человек будет платить за 3 объекта по разным ставкам. Тарифы устанавливаются ФНС в рублях на каждую лошадиную силу.

Чем мощнее мотор, тем больше придется отчислять в бюджет за движимое имущество. Например, ставка составит:

• легковой автомобиль 150-200 л. с. – 5 руб.;
• мотороллер до 20 л. с. – 1 руб.;
• грузовик боле 250 л. с. – 8,5 руб.;
• моторная лодка до 100 л. с. – 20 руб.;

Если транспортное средство не имеет двигателя, налог не отменяется. Его рассчитывают по валовой вместимости или выбирая ставку из кодекса, в соответствии с характеристиками имущества. Конечный срок уплаты – декабрь следующего отчетного периода.

Ставки действуют для организаций и физических лиц. Учитывая их разброс, необходимо думать о характеристиках имущества для сохранения прибыли от его использования.

Купив неоправданно мощный трактор, фермер, при минимальном земельном налоге, потеряет серьезную сумму за транспортный сбор.

Другие пошлины

Земельный налог, отчисления за прибыль и владение имуществом – не единственные выплаты, которые требуют государственные инстанции. Чаще дополнительные сборы касаются организаций. Они бывают федеральными и региональными. Первые включают налоги на:

• Добычу полезных ископаемых. Отчисляются ежемесячно, конечный срок – 25 число следующего за отчетным периода. В ряде случаев ставка может быть 0%. Возможность применения такого тарифа описана в статье №342 НК. В остальных случаях процент устанавливается регионально, в зависимости от прибыли, других факторов.
• Использование водных ресурсов. Пошлина взимается за объекты, эксплуатация которых подлежит лицензированию. Ставка определяется в рублях, зависит от вида деятельности, водоема, полученной прибыли. Отчеты подаются ежеквартально; крайний срок – 20 число следуемого за рассматриваемым периодом месяца.
• Дополнительную прибыль от добычи углеводородных соединений. Если добыча нефти, других ископаемых продуктов, приносит доход, организация должна задекларировать его. От этой обязанности можно отказаться, подав уведомление в установленные законом сроки. Возможность дается при работе с земельными участками, где запасы истощаются или изначально были скудными.

Похожие сборы введены на региональном и отраслевом уровнях. Охватывая природные ресурсы, они не относятся к земельному налогу. Дополнительно сборы взимаются за участие в игорном бизнесе, другую деятельность, упомянутую в статьях НК.

Способы оплаты

ФСН предоставила возможность уплаты налогов для юридических лиц и граждан через сайт. Для использования возможностей ресурса необходимо зарегистрироваться.

Пройдя процедуру, гражданин, владелец ИП или руководитель организации попадают в личный кабинет, откуда осуществляют операции. Здесь указано все зарегистрированное имущество, сроки и суммы налогов. Информация может обновляться автоматически или самим пользователем.

Так, продав земельный участок, гражданин должен проследить, чтобы его исключили из списка имущества.

Портал позволяет оплатить сборы с помощью:

• банковской карты;
• агрегатора квитанций;
• площадки кредитной организации.

Гражданин или уполномоченный представитель организации могут произвести операцию, по оплате земельного сбора, налога на прибыль и многих других пошлин, не посещая офис ФНС (банка).

Одно из удобств личного кабинета – постоянное напоминание о сроках. Пользователь также видит принципы расчета налогов.

Если, по каким-то причинам, человек не может зарегистрироваться или войти в ЛК в срок, оплата производится традиционным способом.

Льготы

Организация (гражданин) могут претендовать на снижение ставки земельного, налога на прибыль, других сборов. Льготы предоставляются на разных основаниях. Так, право на них имеют инвалиды, бывшие и действующие военнослужащие, пенсионеры, благотворительные организации. Земельный налог снижается, если участок используется для сельскохозяйственных нужд.

Льготы вводятся на разных уровнях. Федеральные программы предусматривают снижение (вплоть до 0%) земельного налога, размеров сборов с прибыли или имущества для представителей коренных северных народов, Основной упор делается на поддержку традиционных для них занятий и промыслов. Но льготы не отменяют сроков уплаты пошлин.

Опоздание с подачей документов, случайные или намеренные ошибки в них грозят санкциями. Срок уплаты налога на имущество организации устанавливается регионами самостоятельно. Работая в нескольких субъектах, компания может случайно нарушить условия одного из них. При несоблюдении сроков сдачи земельного или другого налога начисляется пеня.

Ее сумма увеличивается, пока долг не погасят. В случае с имуществом, организация ежедневно накапливает трехсотую часть ожидаемых средств, умноженную на период просрочки. В ЛК ФНС указывается текущая сумма пени с уточнением причины назначения.

Пользователь может узнать, что пропустил сроки оплаты земельного сбора, налога на прибыль, другой пошлины.

Дополнительно к пене начисляются штрафы. Они составляют процент от выплаты, где наблюдается пропуск сроков (другие нарушения), или фиксированную сумму. Наибольшие санкции обычно ожидают юридические лица.

Когда начисляют налог на имущество и какой срок уплаты для физических лиц

Последнее обновление 2018-11-23 в 13:11

Чтобы своевременно расплачиваться по налоговым обязательствам, нужно знать не только суммы к уплате, но и сроки — когда высылаются письма и наступает последний день для транзакции. Ведь своевременность уплаты — один из ключевых параметров, отслеживаемых налоговыми органами.

Когда начисляется налог на имущество физических лиц

Точный срок начисления налога на имущество физических лиц не предусмотрен налоговым законодательством. В соответствии со ст.408 НК РФ граждане освобождены от самостоятельного расчета этого платежа — им не нужно высчитывать налоговую базу, следить за изменениями коэффициентов и искать в местном законодательстве ставки, за них всё это сделает ИФНС.

Инспекции исчисляют имущественные налоги для граждан в период с начала нового налогового периода и до 1 ноября. Например, если у вас в 2017-ом году появилось облагаемое имущество, то в период с 1 января по 1 ноября 2018-го года налоговая начислит налог на имущество физических лиц к уплате в любой удобный для нее день.

Но зато в НК РФ строго оговорен срок, когда присылают налог на недвижимость: срок для направления уведомлений составляет 30 дней до наступления последнего срока уплаты налога на имущество физических лиц, т. е. до 1 ноября года. Если этот день выпадает на выходной или праздничный день по рабочему календарю, то дата передвигается на следующий день. В текущем году подобных сдвигов не было.

https://www.youtube.com/watch?v=O_VNoN6ts6c

Налог на недвижимость приходит в форме единого уведомления — в уведомлении будут указаны все имущественные обязательства лица: если есть земля — земельный налог, если есть машина — транспортный налог. Уведомления представляет собой таблицу, в которой указаны налоговая база, ставка, сумма начисленная.

Вместе с уведомлением приходят квитанции на налог на недвижимость в виде платежных извещений — их можно сдать в банк и оплатить суммы по правильным реквизитам.

Как выглядят уведомление и извещение:

.

Важно! Если вы имеете подтвержденный аккаунт на портале «Госуслуги» или активировали «Личный кабинет налогоплательщика», уведомления об уплате налога на имущество физических лиц приходят в электронном виде — бумажные письма высылаться вам не будут.

Как правило, налог на имущество физических лиц начисляют в месяце восьмом, т. е. в августе, иногда в сентябре. Электронные уведомления приходят в такое время, а письмо может задержаться и вообще не прийти.

Важно! Если до крайней даты начисления налога на имущество физических лиц вам не пришло письмо от ИФНС, т. е. до 1 ноября, обязательно обратитесь в инспекцию, т. к. отсутствие уведомления не освобождает от налоговых обязанностей.

Когда платить налог на имущество физических лиц

Срок уплаты налога на имущество физ лиц установлен НК РФ и является единым по всем имущественным фискальным платежам с граждан — 1 декабря следующего года. В нынешнем году в связи с попаданием этой даты на выходные, налог на имущество физических лиц надо платить до 3 декабря.

Несмотря на то, что собственник недвижимости может самостоятельно рассчитать сумму к уплате по формулам, представленным в НК РФ, или через онлайн-калькулятор на сайте ФНС, необходимо дождаться уведомления и только после его получения произвести транзакцию на основании указанных в нем сумм и реквизитов. Таким образом, период оплаты налогов для физ лиц на недвижимость длится с момента получения письма от ИФНС и до окончательных сроков выплаты налога на имущество физических лиц.

Что будет, если своевременно не платить:

• начисление ежедневной пени со следующего дня после крайнего срока уплаты и до погашения долга;
• наложение штрафа в размере 20-40% от суммы долга и не меньше 1 000 рублей;
• при превышении суммы долга 3 000 рублей — подача иска в суд для принудительного взыскания денег.

Как часто платится налог на имущество физических лиц

При стандартном порядке платить налог на имущество физических лиц нужно один раз в год — за весь предшествующий период оплачивается вся сумма без каких-либо авансовых и квартальных платежей.

Но налоговое законодательство в части порядка и сроков уплаты налога на имущество физических лиц допускает оплату частями при одном условии — последний платеж будет произведен до установленной даты.

Например, если вы не можете сразу заплатить всю сумму, вы можете дробить ее произвольное количество раз, самостоятельно решая, сколько раз в год платить, и переводить деньги в удобном порядке, но к 3 декабря текущего года нужно погасить всё начисление.

Если же гражданин не может рассчитаться вовремя по уважительным причинам, связанным с трудным материальным состоянием и т. п., то он вправе ходатайствовать о предоставлении официальной рассрочки или переноса срока в порядке ст.64 НК РФ.

Когда начинать платить налог на новую квартиру

В вопросе нового имущества нужно понимать весь механизм начисления налога.

Откуда ИФНС берет сведения о возникновении у вас недвижимости и ее стоимости? Всю информацию высылает ей Росреестр — каждое отделение Росреестра формирует специальные формы со сведениями о вновь возникших объектах недвижимости, постановленных на учет в ЕГРН, и отправляет их в инспекции, к которым относятся территориально эти объекты.

В случае квартиры в новостройке платить налог нужно с даты регистрации права собственности — как только вы получете выписку из ЕГРН о том, что в реестр внесена запись о вашем праве собственности, вы становитесь налогоплательщиком по данному объекту. До этого момента платит налог предыдущий собственник — застройщик.

Итоги

1. ИФНС начисляет имущественные налоги как минимум за месяц до срока уплаты.

2. Платить налог на недвижимость необходимо до первого числа декабря следующего года после года возникновения обязанности.

3. За квартиру в новостройке нужно платить налог с даты регистрации права собственности.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.