Как рассчитываются пенсионные баллы для ип

Пенсия для предпринимателя в 2019. На что рассчитывать?

В новой статье бухгалтер компании «Дельта Финанс» расскажет о том, как формируется пенсия индивидуального предпринимателя. Чем выплаты ИП отличаются от выплат работникам по найму? Как рассчитать размер будущей пенсии и как увеличить пенсионные накопления — читайте в нашем материале.

Пенсия и ИП — понятия совместимые

По сравнению с работниками по найму, индивидуальные предприниматели наименее защищены государством с точки зрения пенсионного обеспечения.

Так происходит потому, что ИП платят только фиксированные взносы и 1% от сверхприбыли, в то время как работодатель перечисляет на личный счет сотрудника в ПФР гораздо больший объем денег.

Тем не менее, закон №166-ФЗ гарантирует пенсию индивидуальным предпринимателям.

Что является основой пенсии ИП?

Пенсионная система РФ подразумевает, что для получения пенсии в будущем нужно уплачивать взносы, пока вы работаете. В отличие от наемных работников предприниматель платит взносы сам за себя. Этот взносы называются «взносами на обязательное пенсионное страхование» (ОПС). Взнос не является налогом и не входит в отчетность ИП.

В 2019 году взносы на ОПС за себя составляют:

• 29 354 ₽ — если годовой доход ИП менее 300 000 ₽;
• +1% — с дохода свыше 300 000 ₽.

До 2018 года размер взносов на ОПС привязывался к МРОТ. Сейчас методика расчета поменялась — предприниматель заранее знает, сколько денег должен пенсионному фонду в следующем году.

Как рассчитать пенсию ИП?

Порядок расчета пенсии индивидуального предпринимателя в 2019 году такой же, как и для наемных сотрудников:

• возраст — 55,5 лет для женщин и 60,5 лет для мужчин;
• страховой стаж предпринимателя для пенсии — 10 лет;
• минимальное количество пенсионных баллов — 16,2.

Если страхового стажа или пенсионных баллов не хватает, государство назначит социальную пенсию по старости. Она маленькая — 5 180 ₽.

Базовая, страховая, накопительная — в чем отличия?

Вся пенсия ИП делится на три неравных части: базовую, страховую и накопительную. Рассмотрим, как формируется каждая из этих частей.

1. Базовая часть

Базовую долю пенсии получают все пенсионеры. Ее размер — 4 982 ₽. Если часть своей жизни предприниматель работал по трудовому договору, в расчет возьмут пенсионные баллы за время работы по найму и пенсионные баллы, заработанные при ведении бизнеса.

2. Страховая часть

Страховая доля пенсии ИП рассчитывается простым способом:

ПБед x ПБцена + EФП * k, где

ПБед — количество пенсионных баллов,

ПБцена — цена 1 балла в день выхода на пенсию, ЕФП — сумма фиксированной выплаты,

k — повышающий коэффициент.

Максимальная стоимость 1 балла в 2019 году — 87,24 ₽. Государство обещает, что перерасчет пенсии предпринимателям будет приносить, в среднем, 1 000 ₽ в год. Условный размер страховой пенсии можно рассчитать при помощи калькулятора ПФР.

3. Накопительная часть

ИП перечисляет взносы на накопительную долю будущей пенсии добровольно. Однако с 2014 по 2021 годы действует мораторий на ее формирование. Если у предпринимателя были накопления до 2014 года, их можно учесть либо для увеличения страховой части пенсии, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.

А можете показать на примере?

Предположим, вы мужчина 1985 года рождения. До окончания вуза в 22 года официально не работали. Отслужили по призыву 1 год. После работали по трудовому договору 8 лет со средней годовой зарплатой 600 000 ₽ после вычета НДФЛ (до вычета — 600 000 * 113% = 678 000 ₽).

В 31 год вы уволились, зарегистрировались как ИП и планируете работать до пенсии — 65 лет. Ваш стаж предпринимателя для пенсии составит 65 – 31 = 34 года. По прогнозу, ваш заработок будет составлять в среднем 1 200 000 ₽ в год.

После расчета на сайте ПФР получилось, что размер вашей пенсии составит 19 902 ₽, если не поменяются законы, коэффициенты и надбавки.

Производится ли перерасчет пенсий предпринимателям?

Размер выплат индексируют в общем порядке, но только если человек полностью прекратил трудовую деятельность: и как ИП, и по трудовому договору. Если вы достигли возраста выхода на пенсию, но продолжаете вести собственное дело, в будущем государство пересчитает выплаты с учетом индексации за все годы, прошедшие после начисления пенсии по старости.

Увеличат ли страховой стаж ИП за детей?

Существуют так называемые «нестраховые периоды». Самый частый из них — период ухода за двумя детьми. Это такая же работа, за которую государство включит в страховой стаж 3 года. При этом ПФР начислит за первого ребенка 1,8 балла, а за второго — 3,6 балла с коэффициентом 1,5. Итого вы получите:
(1,8 * 3,6) * 1,5 = 8,1 балла

Как ИП увеличить будущую пенсию?

Грамотная консультация бухгалтера или финансиста поможет выбрать наиболее подходящий способ увеличения будущей пенсии индивидуального предпринимателя.

Отметим, что большинство вариантов интересны только в том случае, когда до выхода на пенсию остается еще 20–30 лет.

Как контролировать пенсию ИП уже сейчас?

Если вы — предприниматель, закажите услугу подготовки и сдачи отчетности ИП в компании «Дельта Финанс». Мы оплатим вовремя не только все налоги, но и взносы на будущую пенсию.

Обещаем вам, что бухгалтерия на аутсорсинге окажется примерно на 80% дешевле, чем содержание наемного сотрудника.

А консультация эксперта по налогам поможет оптимизировать налогообложение бизнеса и высвободить кэш для ваших инвестиций.

Звоните по телефону +7 (495) 230-20-11 или пишите WhatsApp по номеру +7 (925) 301-09-56 — мы всегда на связи!

Как индивидуальному предпринимателю начисляется пенсия — условия получения и состав пенсионного обеспечения, формулы расчета выплат

Индивидуальный предприниматель (ИП) так же, как и работник, трудящийся по найму, имеет право при наступлении пенсионного возраста получать от государства денежное пенсионное обеспечение. Рассмотрим, как начисляется пенсия ИП, и как ее можно рассчитать самостоятельно.

Условия получения пенсии

Процесс оформления гражданина в статусе ИП предполагает кроме регистрации в налоговой инспекции, регистрацию в пенсионном фонде РФ (ПФР).

Это необходимо для того, чтобы предприниматель мог проводить страховые отчисления на свой индивидуальный пенсионный счет для возможности по достижению определенного возраста получать пенсионное денежное содержание.

До 2017 года сбором пенсионных отчислений занимался ПФР, теперь эти функции перешли к налоговым органам. При этом порядок и условия пенсионного обеспечения не изменились.

Другим параметром, определяющим возможность для предпринимателя получать пенсионные выплаты, является стаж. Это период, в течение которого гражданин в статусе ИП осуществлял трудовую деятельность в РФ и перечислял пенсионные взносы.

Минимальная длительность страхового стажа для выхода на пенсию по достижению пенсионного возраста в 2018 году составляет 9 лет, к 2025 году этот период будет равен 15 годам.

В зависимости от перечисленных взносов выводится индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), который затем, при оформлении и расчете выплат, умножается на стоимость пенсионного балла, установленную на тот момент времени.

Резюме – размер начисления пенсии индивидуальным предпринимателям зависит от следующих факторов:

• объема денежных средств, перечисленных предпринимателем за период его работы;
• количества лет, в течение которых данные отчисления проводились.

Детализация состава пенсионного обеспечения

Структура пенсии для ИП не отличается от таковой для остальных граждан РФ. Проводимая пенсионная реформа внесла коррективы в формирование выплат.

Теперь они для лиц младше 1967 года рождения складываются из страховой и накопительной части. При этом граждане вольны выбирать: предпочесть предложенный вариант или формировать только страховую пенсию, т. е.

аккумулировать все пенсионные взносы на страховую часть.

Важно: с 2015 года по 2020 год все пенсионные отчисления граждан, в том числе – ИП, независимо от выбранной структуры формирования пенсии, полностью перечисляются на страховую составляющую. Это связанно с временным мораторием на пенсионные накопления.

Подробнее об этом можно почитать здесь https://otdelkadrov.

online/12374-zamorozka-nakopitelnoi-chasti-pensii

В общем виде структура пенсии индивидуального предпринимателя выглядит как один из следующих вариантов, в зависимости от выбора версии обязательного пенсионного страхования (ОПС):

• Пенсия = страховая часть + накопительная часть;
• Пенсия = страховая пенсия.

До введения моратория с 2015 года и после его отмены в 2021 году накопительная часть по первому варианту ОПС – это 27,5 % от обязательной суммы взносов, которые переводятся на личный счет гражданина в выбранном им негосударственном пенсионном фонде (НПФ) или в ПФР под управлением государственной или частной управляющей компании (УК).

Кроме того, государство вносит свой вклад в формирование пенсионного содержания в форме базовой части пенсии. Это фиксированная сумма, которую государство ежемесячно добавляет к страховой части, заработанной конкретным гражданином.

Страховая часть рассчитывается таким образом:

Страховая пенсия = базовая пенсия + (индивидуальный пенсионный коэффициент) х (стоимость ИПК)

На 01.01.2018 года размер базовой пенсии составляет 4982,90 рубля, и стоимость ИПК – 81,49 рубля. Ежегодно эти суммы индексируются специальным Постановлением Правительства РФ.

Можно вывести итоговую формулу расчета пенсии для ИП на 1 января 2018 года:

Страховая пенсия = 4982,90 + (ИПК х 81,49) (рублей).

Формула расчета ИПК

Индивидуальный пенсионный коэффициент зависит:

• от стажа;
• размера выплаченных ИП в ПФР взносов:
  • фиксированной части – 23400 рублей за 2017 год (исходя из минимального размера оплаты труда (МРОТ) на начало 2017 года, равного 7500 рублей),
  • плюс 1 % от дохода, если он превышает 300000 рублей в год;
• возраста выхода на заслуженный отдых. Если ИП по достижению возраста выхода на пенсию не обращается в Пенсионный Фонд, то при расчетах применяются повышающие коэффициенты (ПК): для ИПК и для базовой пенсии. Чем дольше пенсионер не обращается за получением пенсии, тем больше становятся эти коэффициенты. Так, если этот период составляет 1 год, то коэффициент на базовую пенсию равен 1,056, а если 10 и более лет – то 2,11.

Важно: с 2018 года для ИП изменяется порядок исчисления обязательных страховых пенсионных выплат. Они больше не будут зависеть от МРОТ. Это оговорено в Федеральном Законе (ФЗ) за № 335-ФЗ от 27.11.2017 года. Так, если годовой доход ИП меньше 300000 рублей, то к уплате подлежит сумма 26545 рублей. Если более, то добавляется еще 1 % с суммы свыше 300000 рублей.

Годовой ИПК – один из основополагающих коэффициентов при расчете пенсии ИП. До 2015 и после ИПК рассчитывается по разным формулам. Более подробно о вычислении ИПК до 2015 года можно прочитать в другой статье нашего сайта.

Рассмотрим, как рассчитать индивидуальный пенсионный коэффициент, заработанный после 2015 года, в соответствии с ФЗ № 400-ФЗ:

ИПК за каждый год = СВ / НСВ х 10, где:

• СВ – сумма страховых взносов ИП за расчетный год,
• НСВ – нормативная сумма взносов за расчетный год. НСВ = 0,16 х ПВБ, где ПВБ – это предельная величина базы начисления, которая устанавливается Правительством РФ ежегодно:
  • НСВ за 2015 год = 0,16 х 711000 руб. = 113760 руб.;
  • НСВ за 2016 год = 0,16 х 796000 руб. = 127360 руб.;
  • НСВ за 2017 год = 0,16 х 876000 руб. = 140160 руб.

При подсчете суммарного ИПК учитываются и иные периоды:

• ИПК за службу в армии = 1,8;
• ИПК за отпуск по уходу за первым ребенком до 1,5 лет = 1,8;
• ИПК за отпуск по уходу за вторым ребенком до 1,5 лет = 3,6;
• ИПК по уходу за третьим или четвертым ребенком до 1,5 лет = 5,4.

Исходя из вышесказанного, беря за основу формулу расчета пенсии, разработанную ПФР, можно вывести общую и детальную формулы вычисления пенсии для ИП в 2018 году.

О том, как индивидуальному предпринимателю начисляется пенсия — смотрите в видеосюжете:

Общая формула расчета:

СП = ФВ х ПК1 + (ИПК х СБ х ПК2), где:

• СП – страховая пенсия;
• ФВ – фиксированная государственная выплата;
• ПК1 – повышающий коэффициент для фиксированной выплаты;
• ИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов за каждый год стажа или ИПК иных периодов;
• СБ – стоимость пенсионного балла на момент выхода предпринимателя на пенсию;
• ПК2 – повышающий коэффициент для ИПК.

Величины повышающих коэффициентов (ПК1 и ПК2) приведены на официальном сайте ПФР (http://www.pfrf.ru/grazdanam/pensions/kak_form_bud_pens/).

Если подставить числовые значения ФВ и СБ, установленные для 2018 года, то получим следующую детальную формулу расчета страховой пенсии для ИП:

СП = ФВ х ПК1 + (ИПК х СБ х ПК2) = 4982,90 х ПК1 + (ИПК х 81,49 х ПК2) (рублей).

Расчет с помощью пенсионного калькулятора

Полезная информация

Размер страховой части пенсии напрямую зависит от количества пенсионных баллов, заработанных за весь стаж работы. ИПК — это сумма всех баллов. Узнать количество своих баллов удобнее всего онлайн, через портал Госуслуг.

Для этого понадобится только регистрация на портале и, конечно, доступ к интернету. Подробнее читайте здесь

Правильно рассчитать сумму пенсионного обеспечения довольно проблематично, если делать это самостоятельно.

Так, чтобы вычислить ИПК за 2017 или 2018 год, нужно указать среднемесячную зарплату за этот год до вычета НДФЛ (налога на доход физического лица). При расчете условного размера страховой пенсии понадобится указать следующие данные:

• размер зарплаты и (или) доход в качестве ИП;
• выбранный вариант ОПС;
• продолжительность стажа;
• служба в армии, отпуск по уходу за ребенком и др.;
• обращение за пенсией позже пенсионного возраста.

Введя информацию в указанные поля калькулятора, нужно кликнуть по кнопке «Рассчитать». Результатом станет сумма ориентировочного расчета.

Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит

На ИП лежит большой груз ответственности за свое будущее, поскольку они одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Чтобы сформировать свою будущую пенсию, они обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд.

С 2015 года пенсия ИП формируется по аналогии с пенсией тех, кто работает по найму. Три года назад Пенсионный фонд предупредил всех о том, что трудовая пенсия по старости теперь трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию. К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата. И при ее расчете в учет берутся:

• стаж
• годовой доход предпринимателя
• возраст обращения за назначением пенсии
• сумма уплаченных ИП страховых взносов
• нестраховые периоды: военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком, уход за гражданином, достигшим 80 лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и т.д.

Основа пенсии, которую планирует получить ИП, формируется из суммы годовых пенсионных коэффициентов за всю его трудовую деятельность, в том числе за нестраховые периоды, которая умножается на стоимость пенсионного балла, также учитывается фиксированная выплата:

Страховая пенсия = ИПК × СИПК + ФВ, где:

• ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения страховой пенсии;
• СИПК (стоимость индивидуального пенсионного коэффициента) – стоимость пенсионного балла на дату назначения страховой пенсии. Она ежегодно индексируется государством и с 1 января 2018 года составляет 81,49 руб.
• ФВ – фиксированная выплата. На 1 января 2018 года составляет 4 982,90 руб., тоже каждый год индексируется.

Таким образом, если подставить все имеющиеся данные в приведенную выше формулу, то рассчитывать пенсию нужно так:

СП = ИПК × 81,49 + 4 982,90  

За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее страховая пенсия увеличивается на соответствующие премиальные коэффициенты, уточняется на сайте Пенсионного фонда.

С 1 января 2019 году страховые пенсии увеличатся на 7,03%. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости после индексации составит — 5 334,19 руб., а стоимость пенсионного балла — 87,24 руб.

Стоимость пенсионного коэффициента и фиксированная выплата увеличатся:

• в 2020 году на 6,6%,
• в 2021 году — на 6,3%,
• в 2022 году — на 5,9%,
• в 2023 году — на 5,6%,
• в 2024 году — на 5,5%.

В 2024 году стоимость пенсионного коэффициента составит 116,63 руб. (на 43% выше текущего значения), фиксированная выплата к пенсии — 7131 руб.

Увеличения будут производиться 1 января каждого года.

С 2015 по 2025 год предполагалось постепенно ужесточать требования к минимальному стажу и количеству пенсионных коэффициентов (баллов) для назначения пенсии — они постепенно увеличивались.

Так, если в 2015 году минимальный стаж составлял от 6 лет, а количество баллов — от 6,6, то к 2024 году минимальный стаж должен вырасти до 15 лет, а количество баллов к 2025 году — до 30.

Требования к баллам и стажу для назначения страховой пенсии в 2018 году — 9 лет и 13,8 баллов.

Пенсионный фонд объяснил, что страховая пенсия в полном объеме по новым правилам будет формироваться у граждан, которые начнут работать в 2015 году. У будущих пенсионеров, которые начали работать до 2015 года, сформированный пенсионный капитал преобразуется в индивидуальные пенсионные коэффициенты.

Почему страховые взносы важны для пенсии ИП

Если предприниматель ведет легальную деятельность, то он уплачивает страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование. На размер взноса влияет размер дохода. Если он не превышает 300 000 руб., то фиксированный платеж для ИП в 2018 году — 26 545 руб. Уплатить взнос нужно успеть до 31 декабря текущего года.

Если же доход выходит за рамки 300 000 руб., то ИП уплачивает дополнительно 1% сверх от той суммы, которая превышающей 300 000 руб. за год. При этом максимальный размер страховых взносов в 2018 году не может быть больше 212 360 руб., включая фиксированные страховые взносы за себя. А срок уплаты в этом случае продлевается до 1 июля следующего года.

Размер страховых взносов, уплачиваемых ИП, влияет на пенсионные баллы: чем больше баллов, тем выше пенсия.

ИП-пенсионер: обязан ли платить страховые взносы?

Меняется ли ситуация с уплатой страховых взносов в случае, если ИП, даже выйдя на пенсию, продолжает вести предпринимательскую деятельность? Минфин выпустил разъяснения по этому вопросу в Письме от 08.08.2017 N 03-15-05/50651.

Некоторые ошибочно полагают, что такая обязанность отменяется.

Однако документ подробно анализирует ситуацию, делая акцент на то, что отмена обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для ИП-пенсионеров может привести к злоупотреблениям по перерегистрации предпринимательской деятельности на таких лиц.

Другие тезисы письма Минфина:

• Гл. 34 НК РФ не предусматривает освобождения ИП-пенсионеров от уплаты за себя страховых взносов. Исключение составляют определенные периоды, указанные в п. 1, 3, 6 — 8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, в течение которых они не вели деятельность (п. 7 ст. 430 НК РФ).
• ИП уплачивает страховые взносы независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.
• Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются для получения обязательного страхового обеспечения, а если гражданин — пенсионер, уплаченные страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии.
• Обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, у ИП возникает с момента приобретения соответствующего статуса и до момента исключения из ЕГРИП.
• Если ИП не исключен из ЕГРИП и сохраняет статус ИП, то он обязан уплачивать страховые взносы, независимо от факта получения дохода и осуществления или неосуществления предпринимательской деятельности.

Откройте счет в Контур.Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5 % на остаток.

Узнать больше

Индексируются ли пенсии действующим предпринимателям?

Согласно изменения в пенсионном законодательстве, с 2016 года работающим пенсионерам страховая пенсия и фиксированная выплата к ней выплачиваются без индексаций. К категории работающих пенсионеров относятся в том числе ИП, состоящие на учете в ПФР. Получать пенсию с учетом всех пропущенных индексаций ИП-пенсионер начнет только после того, как прекратит свою деятельность.

C января 2018 года индексация страховых пенсий распространяется только на пенсионеров, которые не осуществляли трудовую деятельность по состоянию на 1 декабря 2017 года.

Большую ли пенсию получит ИП?

Наверняка многих ИП интересует вопрос, в каком размере они будут получать пенсию и смогут ли на нее прожить. Дело в том, что методика расчета пенсии очень сложная. Размер пенсии рассчитывается с учетом меняющихся данных, таких как индивидуальный пенсионный коэффициент (количество набранных за годы работы баллов) или размер страховых взносов за себя.

Примерно рассчитать размер пенсии ИП можно на сайте Пенсионного фонда с помощью специального пенсионного калькулятора.

Предположим, что ваш годовой оборот как предпринимателя составляет 1 млн руб. К моменту наступления пенсии ваш трудовой стаж в качестве самозанятого гражданина составит 35 лет. Если вы введете соответствующие данные в календарь и произведете расчеты, то сервис автоматически выдаст вам размер страховой пенсии — 13 928 руб.

Конечно, в пенсионном календаре есть много других значений, которые следует указать для расчета пенсий: «Сколько лет Вы проходили/планируете проходить военную службу по призыву?», «Сколько лет после возникновения права на страховую пенсию Вы готовы не обращаться за ее назначением?» и др.

Все они так или иначе влияют на итоговую сумму.   

Более точную сумму можно узнать, если использовать те данные, которые содержатся в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда. Дело в том, что пенсионные права граждан фиксируются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР.

То, что уже сформировано, содержится в личном кабинете. Также можно воспользоваться мобильным приложением Пенсионного фонда.

Увидев все платежи, количество накопленных баллов и стаж, вы можете рассчитать размер своей будущей пенсии с помощью все того же пенсионного калькулятора.

Представители Пенсионного фонда неоднократно говорили о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП. Это объясняется тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше. Ведь работодатель каждый месяц с его зарплаты начисляет и уплачивает страховые взносы.

Можно предположить, что лучше всего на пенсии будут чувствовать себя те, кто совмещал работу по найму с предпринимательской деятельностью. 

Нужно также учитывать и следующий важный принцип обязательного пенсионного страхования: если у ИП не будет выработан необходимый страховой стаж и не заработаны минимальные пенсионные баллы, то он не сможет рассчитывать на страховую пенсию при достижении пенсионного возраста.

В 2018 году максимальные годовые 8,7 баллов можно сформировать при заработной плате, достигающей предельную сумму, с которой уплачиваются страховые взносы, в 2018 году она составляет 1 021 000 руб.

Единственным утешением может служить тот факт, что в принципе без пенсии государство никого не оставит. Если у гражданина не набирается важных для формирования страховой пенсии параметров, то через 5 лет после наступления пенсионного возраста ему будет назначена социальная пенсия.

Как увеличить размер пенсии?

К сожалению, вариантов в данном случае немного. Ведь пенсионное законодательство определяет стаж как периоды трудовой деятельности, когда уплачиваются страховые взносы. Если вы вели бизнес нелегально, то взносы не уплачивали. Если работали законно и платили взносы по минимуму, то пенсия в итоге все равно будет «минимальной».  

Восполнить потери стажа можно двумя способами. Их в свое время озвучили руководители ОПФР по Хабаровскому краю:

• Отсрочить назначение пенсии. Годы после возникновения права на страховую пенсию считаются премиальными коэффициентами. Так, например, если 5 лет после возникновения права на пенсию вы не обращаетесь за ее назначением, то ее размер увеличится на 40%.
• «Купить» трудовой стаж. Согласно ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ одно физлицо может уплачивать страховые взносы за другое — например, работающий супруг за неработающую супругу. Но есть условие: «купленный» стаж не должен превышать половины требуемого. Так, если в 2018 году минимальный требуемый стаж составляет 9 лет, то «купить» можно только 4,5 года. Остальные 4,5 года человек, за которого уплатили страховые взносы, должен заработать сам.
• Дополнительно формировать накопительную пенсию. Это позволит осуществлять дополнительную уплату страховых взносов на будущую пенсию. Только потребуется заключение соответствующего договора с ПФР.
• Участвовать в добровольных пенсионных программах негосударственных пенсионных фондов.

Пенсионные баллы ИП и самозанятым лица в 2020 году

Граждане, зарегистрированные в качестве ИП, вправе получать страховую пенсию при достижении пенсионного возраста наравне с остальными людьми, работающими по трудовым договорам.

С самозанятыми этот вопрос сложнее, потому как у них несколько иная система уплаты взносов и принцип работы в целом.

Рассмотрим, как начисляются пенсионные баллы ИП и самозанятым, как формируется пенсия, сколько нужно баллов для назначения минимального пособия, и как все правильно рассчитать и оформить.

Как формируется страховая пенсия?

Особенности назначения страховой пенсии регламентируются ФЗ от 28.12.2013 №400 –ФЗ. Согласно нему, размер пособия по старости зависит от количества накопленных пенсионных баллов – индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК) на специальном лицевом счету плательщика в ПФР.

Во время деятельности по трудовому договору страховые пенсионные и иные взносы за работника делает работодатель – он выступает агентом. С индивидуальными предпринимателями все иначе: они должны самостоятельно их уплачивать не только за себя, но и за других сотрудников, которые у них работают.

Важно! Деньги, отчисленные на ИЛС сотрудников предпринимателем, значения для формирования его пенсии не имеют – они нужны для накопления ИПК у работников. Для ИП учитывается только то, что они платят за себя.

«Все виды пенсий подлежат ежегодной индексации в зависимости от уровня инфляции. В среднем планируется повышение размера пособий на 1 000 руб. ежегодно»

Д.А. Медведев, Председатель Правительства РФ.

Условия назначения страховой пенсии

Важно учитывать, что страховая пенсия по старости назначается не только при наличии достаточного количества ИПК на счету, но и при соблюдении одного из следующих условий:

• Достижение ИП пенсионного возраста. Это правило распространяется абсолютно на всех. В 2020 году пенсионный возраст был повышен, что нужно учитывать при планировании выхода на пенсию;
• При стаже не менее 42 и 37 лет для мужчин и женщин пенсия может назначаться на 2 года ранее установленного возраста.

Самое главное для назначения такой пенсии по старости – наличие не менее 15 лет страхового стажа и величины ИПК – от 30. Если человек делал отчисления на протяжении 15 лет и имеет достаточно ИПК, он вправе обратиться в ПФР за пособием по старости.

Обратите внимание! Большое значение для ИП имеет количество отчисленных страховых пенсионных взносов – именно от них рассчитывается количество ИПК.

Размер страховых взносов для ИП в 2020-2020гг

Размер взносов в ПФР фиксированный, меняется практически ежегодно. На 2020 год его величина составляет 29 354 руб., заплатить нужно до конца отчетного периода – года.

Также предпринимателями уплачиваются иные взносы:

• Обязательное медицинское страхование – 6 884 руб. на 2020 год. В 2020 году размер повысится до 8 426 руб.;
• Дополнительно перечисляется на пенсионные взносы 1%, если размер годового дохода предпринимателя превышает 300 000 руб.

Пример №1: расчет страховых пенсионных взносов для предпринимателя

Женщина зарегистрирована как ИП, в 2020 году ей нужно заплатить фиксированную сумму – 29 534 руб. Ее годовой доход составляет 1 000 000 руб., следовательно, дополнительно ею уплачивается 1% от суммы, превышающей 300 000 руб.:

700 000 х 1% = 7 000 руб.

29 354 + 7 000 = 36 354 руб. – общая сумма пенсионных отчислений к уплате.

За что еще начисляются пенсионные баллы?

Помимо уплаты взносов во время основной деятельности ИП, гражданам начисляются пенсионные баллы в другие периоды:

• Отпуск по уходу за ребенком;
• Прохождение службы в армии;
• Уход за нетрудоспособным близким родственником;
• Официальное трудоустройство в организации.

Будучи зарегистрированным как ИП, гражданин вправе работать по трудовому договору в другой организации. В таком случае взносов будет больше, но сам страховой стаж останется прежним, т.к. он исчисляется в месяцах, за которые производилась уплата.

Как рассчитываются пенсионные баллы для ИП?

Обязанность по уплате взносов у предпринимателя возникает с момента госрегистрации и внесения соответствующих сведений в ЕГРИП. Деньги нужно перечислять в ИФНС, но назначением пенсий по-прежнему занимаются подразделения Пенсионного фонда.

ИП уплачивают взносы за себя самостоятельно, а общая сумма ИПК для них рассчитывается следующим образом:

ФВ/(ВПНБ х 16)/100, где ФВ – это фиксированный взнос (29 534 руб.), а ВПНБ – величина предельной налогооблагаемой базы – 1 150 000 руб.

Пример №2: расчет ИПК для ИП

29 534/(250 000 х 16/100) = 0,73 – ИПК, который ему будет начислен за 2020 год.

Как начисляются пенсионные баллы самозанятым?

В отличие от ИП, которые обязаны отчислять в ИФНС все виды взносов, для самозанятых такое обязательство не предусмотрено. Они платят только налоги:

• При сотрудничестве с физическими лицами – 4% от суммы доходов;
• При работе с организациями – 6%.

Таким образом, страховой стаж для начисления пенсий у самозанятых не идет, следовательно, ИПК не формируются. При достижении пенсионного возраста человек, проработавший всю жизнь как самозанятый, сможет претендовать только на социальную, а не страховую пенсию.

Альтернативный вариант – самостоятельное (добровольное) отчисление взносов. Также самозанятые могут перечислять деньги на накопительную часть пенсии в негосударственные пенсионные фонды, а при достижении установленного возраста получать гарантированные выплаты.

Чтобы позаботиться о пенсии, самозанятые могут откладывать деньги на банковские вклады. Годовая доходность по ним в среднем составляет 5% от суммы, но за 2-3 десятка лет можно накопить достаточное количество денег для безбедной старости.

Как предпринимателю рассчитать пенсию по старости?

Страховая пенсия по старости состоит из нескольких частей, которые понадобятся для расчета пенсии:

Рассмотрим, как все рассчитывается, на практическом примере.

Пример №3: расчет страховой пенсии для ИП

Мужчина проработал в качестве ИП 20 лет, достиг пенсионного возраста. За время трудовой деятельности на его счету накопилось 130 ИПК, стоимость одного коэффициента на момент назначения пособия составляет 87 руб.

130 х 87 = 11 310 руб.

Дополнительно ему будет перечисляться фиксированная часть:

11 310 + 4 982 = 16 292 руб. – итоговый размер пенсии.

Количество баллов для минимальной пенсии

Чтобы получать страховую пенсию, нужно наработать 15 лет страхового стажа и 30 ИПК. При таких условиях размер пенсии будет иным:

30 х 87 = 2 610 руб. – базовая часть, зависящая от страхового стажа гражданина.

2 610 + 4 982 = 7 592 руб. – общая величина пособия при минимальном количестве ИПК.

Как предпринимателю увеличить размер пенсии?

Граждане, зарегистрированные как ИП, могут самостоятельно повлиять на размер пенсии, если задумаются над этим как минимум за 20 лет до ее назначения. Есть несколько достаточно эффективных способов:

• Перевести накопительную часть пенсии в НПФ. В отличие от государственного пенсионного фонда, здесь, помимо формирования определенной суммы, начисляются еще и проценты на деньги, имеющиеся на счету. В среднем это 3-5% годовых, но точное значение зависит от конкретного НПФ;
• Перечислять дополнительные взносы в ПФР. Фиксированная величина является минимальной, и при желании ИП может отчислять дополнительные средства в зависимости от финансовых возможностей;
• Участвовать в программе софинансирования. Это актуально, если первый взнос был сделан предпринимателем до конца 2015 года;
• Выйти на пенсию по старости позднее установленного возраста. Работа в качестве ИП при достижении пенсионного возраста законом не запрещена. Продолжив трудиться, предприниматель также продолжает и отчислять взносы, что в конечном итоге положительно повлияет на размер его пенсии в дальнейшем.

Есть и альтернативные способы увеличения дохода при достижении пенсионного возраста. Рассмотрим их вместе с преимуществами и недостатками:

Как предпринимателю оформить пенсию: пошаговая инструкция

Чтобы выйти на пенсию по старости, ИП должен сделать несколько шагов:

1. Достигнуть установленного возраста и посчитать, сколько ИПК у него имеется. Получить информацию о количестве ИПК можно через «Госуслуги», если есть подтвержденный аккаунт. Достаточно заказать справку в ПФР.
2. Подать заявление о назначении пенсии вместе с остальными документами в Пенсионный фонд по месту регистрации.
3. Дождаться решения. Обычно обращения граждан рассматриваются в течение 10 дней.

Если ответ положительный, пенсия будет назначена с момента достижения установленного возраста. Если гражданин обращается позднее – от даты подачи заявления.

Документы

В Пенсионный фонд нужно представить следующий пакет документов:

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Может ли предприниматель выйти на пенсию по старости, но продолжать работать как ИП, не снимаясь с учета?

Да, это не запрещено. В таком случае ИПК продолжат начисляться, что положительно повлияет на размер пособия в дальнейшем.

Вопрос №2. Можно ли быть ИП и одновременно работать по трудовому договору?

Можно. В такой ситуации страховые взносы начисляются сразу и ИП, и организацией, в которой он работает как обычный сотрудник.

Распространенные ошибки

Ошибка №1. Если женщина находится в отпуске по уходу за ребенком, страховой стаж не идет, и это время не включается в расчет пенсии, т.к. она не платит взносы.

Нет. Стаж в это время продолжает идти, несмотря на отсутствие взносов.

Ошибка №2. Страховая пенсия всегда выгоднее социальной.

Нет. В некоторых случаях социальная выгоднее, особенно если у человека мало ИПК.

Заключение

Индивидуальные предприниматели могут оформлять страховые пенсии при достижении установленного возраста, если наработали минимальный страховой стаж и достаточное количество ИПК. Для этого достаточно все правильно рассчитать и обратиться в ПФР для назначения пособия по старости.